老師，如果我在做匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提這部分的工資，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系吧，因?yàn)閷徲?jì)是今年九月做的，今年九月報(bào)表計(jì)提了工資，但實(shí)際上我匯算清繳沒(méi)有修改，還是保持沒(méi)計(jì)提前的利潤(rùn)

好，那實(shí)際這是幾月份的工資？

22年12月份的工資

你好，那你需要做以前年度損益調(diào)整，在匯算清交之前發(fā)下去納稅調(diào)減。

如果會(huì)算青椒之前發(fā)不下去的話，那你直接不用做。

老師，我現(xiàn)在的情況是22年匯算清繳沒(méi)有22年計(jì)提的這個(gè)工資，23年一月發(fā)放工資，做了發(fā)放及結(jié)轉(zhuǎn)，所以等于22年12月的計(jì)提多余了，我現(xiàn)在在23年12月查出來(lái)，做了以前年度損益調(diào)整。這樣我匯算清繳本來(lái)也沒(méi)做這筆，這樣對(duì)嗎

22年匯算清繳沒(méi)有計(jì)提工資，23年審計(jì)發(fā)現(xiàn)重新出來(lái)22年12月報(bào)表，所以賬務(wù)系統(tǒng)做了計(jì)提，匯算清繳沒(méi)有改。23年發(fā)放一月工資，做了發(fā)放并結(jié)轉(zhuǎn)，22年12月這筆計(jì)提多出來(lái)了，23年12月發(fā)現(xiàn)出錯(cuò)，做了以前年度損益調(diào)整，然后匯算清繳還是原來(lái)未計(jì)提那一版

你少抵扣了所得稅 不對(duì)

老師，那我們?nèi)ツ晔翘潛p企業(yè)，不交稅，放在今年賬務(wù)處理，再匯算清繳，可以嗎

可以的，但是他很有可能是和自然人電子稅務(wù)局比對(duì)你是在幾月份申報(bào)的個(gè)稅？

謝謝老師耐心。我最后問(wèn)一句，今年12月計(jì)提工資，明年1月發(fā)放12月工資，三月匯算清繳不用納稅調(diào)增，因?yàn)槭侨ツ?2月的工資，對(duì)嗎