您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 230 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 230 （3）“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理： a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)） 貸：銀行存款

留抵稅是本期已經(jīng)勾選，沒(méi)有被抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅

你好，你就是只是認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)嗎？

記錄本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，確認(rèn)銷(xiāo)售收入并計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 199499.99 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 176548.67 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）22951.33 記錄進(jìn)項(xiàng)稅額（本題中本期進(jìn)項(xiàng)稅額為 0，僅為完整展示分錄） 若有采購(gòu)等業(yè)務(wù)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，分錄為： 借：原材料 / 庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款等 記錄實(shí)際抵扣稅額 在實(shí)際抵扣時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）22951.33 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）0 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）22951.33 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）22951.33 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 22951.33 記錄上期留抵稅額與期末留抵稅額 上期留抵稅額無(wú)需專(zhuān)門(mén)做分錄，在計(jì)算本期應(yīng)納稅額時(shí)自動(dòng)抵減。但可在增值稅申報(bào)表中體現(xiàn)其抵減過(guò)程。 期末留抵稅額是計(jì)算得出的結(jié)果，也無(wú)需專(zhuān)門(mén)做一筆會(huì)計(jì)分錄，而是體現(xiàn)在 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅” 科目的借方余額中，反映企業(yè)尚未抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）15000， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）14000， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000