你好，我公司是做體育行業(yè)的，小規(guī)模企業(yè)，屬于服務(wù)行業(yè) 情況是這樣的：顧客辦理會員卡充值1000元贈送100元 并開具普票，先從第三方軟件付款，然后在到達(dá)對公賬戶。充值時分錄：借 銀行存款990 財務(wù)費用10 銷售費用100 貸 預(yù)收賬款（卡號?姓名）1100 消費時：借：預(yù)收賬款300 貸：主營業(yè)務(wù)收入300 問題一：會計分錄這樣做對么？ 問題二：贈送的100元在消費時是否也計入收入？ 問題三：消費時貸計的應(yīng)交稅費按照收入來計算稅費么？因為之前的會計賬很亂，開的發(fā)票也對不上，不知道是誰開的發(fā)票。在計提增值稅的時候還有其他方法么？

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當(dāng)時開正數(shù)發(fā)票的時候是 借：應(yīng)收賬款2260元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負(fù)數(shù)發(fā)票的時候分錄是：借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)2260元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費 負(fù)數(shù)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負(fù)數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務(wù)報表中應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專票的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額的金額？

做收入。 比如說現(xiàn)在收費系統(tǒng)收了25元，提現(xiàn)出來平臺收手續(xù)費0.15元，到公賬上只有24.85元。這個0.15元的手續(xù)費平臺會給我們開發(fā)票。這24.85元我們要退還給對方公司。 ? ?會錄 ?借銀行存款 24.85 財務(wù)費用-手續(xù)費0.15 貸主營業(yè)務(wù)收入22.94 應(yīng)交稅費-銷 2.06 9%的增值稅負(fù)0.1，扣了25*0.1=2.5元稅后 返停車費時 借銷售費用 24.85-2.5=22.35 貸銀行存款22.35 這樣做可以嗎

小規(guī)模物業(yè)公司辦的對公賬戶二維碼，有手續(xù)費，業(yè)主轉(zhuǎn)賬的時候把手續(xù)費加進(jìn)去一塊轉(zhuǎn)賬。千分之三手續(xù)費，30塊錢加0.09元，業(yè)主轉(zhuǎn)了30.1，到賬30.01，我給業(yè)主充了30元水費，因為0.01充不上。這個賬務(wù)處理這樣做對嗎:借:銀行存款 30.01財務(wù)費用0.09貸主營業(yè)務(wù)收入 29.8 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅0.3 主營業(yè)務(wù)收入是加上手續(xù)費后再算出不含稅金額

老師，你好！我們公司是小規(guī)模企業(yè)，收入每次都是客戶微信掃碼，然后有一個手續(xù)費，比如客戶掃800元，我做賬的分錄是：借 銀行存款798 財務(wù)費用—手續(xù)費2 貸 主營業(yè)務(wù)收入792 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅8 請問這個分錄是對的嗎？