老師好，請問地方教育補貼下來的培訓(xùn)費，中介機構(gòu)按40%來發(fā)票收取中間費，開的是培訓(xùn)費發(fā)票，我能直接做成本科目里嗎，還是做職工教育經(jīng)費里。
你好，培訓(xùn)費發(fā)票可以直接做在費用科目里，要走應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費過賬
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尊敬的老師好，首先祝您節(jié)日快樂！ 想咨詢您兩個問題，望您賜教： 1、公司購買了7套房產(chǎn)，目前還未交房，僅付了房款并拿到對方開出的發(fā)票，請問要如何做賬，如何提折舊，按多長時間提折舊呢？ 2、公司上一位會計在收款和付款時并未建立二級科目，而是直接將款項放入應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等科目中，有的科目也不知道她放在了哪里，目前收到了幾家公司的退款，按正常做賬是照原分錄做賬單分錄沖掉，可是現(xiàn)在不知道她原分錄做的啥科目，公司成立十幾年了，翻賬來看工作量太大，請問老師，我該怎么處理比較合適啊？？
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請問您教我的這個分錄整套業(yè)務(wù)做完后能在科目余額表里或者項目明細表里查到此項目的余額嘛？這樣我好給人家對賬，就是一個月下來，可以看到項目差我或者我差對方，還有成本是否差，如果這個月我這個項目我沒有開票那這個成本不就增大了嗎，因我公司還有自己經(jīng)營的項目，所以我要在內(nèi)賬里面真實提現(xiàn)我的收入和成本。因掛靠項目我的真實收入是進賬了扣除稅費管理費剩下的打給對方，對方根據(jù)我開票金額減去W的管理費后找成本票來沖減開票收入。所以按往來來掛賬，在科目余額表里就看不到這個項目的余額情況，如果我不掛往來只掛掛靠人進出，那成本這邊又怎么掛也在余額表里不能直觀查看項目情況
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外資代表處是不能經(jīng)營業(yè)務(wù)的，因而不能開具發(fā)票，無需交納流轉(zhuǎn)稅，因而也不需要交納地方教育附加稅、城建稅、河道管理費等地方附加稅種。 依據(jù)中國關(guān)于外國地區(qū)企業(yè)常駐代表機構(gòu)相關(guān)稅收政策的規(guī)定，外資代表處注冊完成后，只需按成本費用支出交納營業(yè)稅與所得稅，此外還需繳納個人所得稅，代表處無需交納教育附加稅等附加稅種。雖然代表處不能經(jīng)營實際業(yè)務(wù)，但每個月必須做帳與報稅，一般可委托代理記帳公司辦理，可以節(jié)省費用支出。請問老師如果有業(yè)務(wù)呢？
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老師您好，我們單位是做養(yǎng)老院看護的，下面還有中醫(yī)診所。診所外包給第三方經(jīng)營，每個月我們拿10%點，其余第三方找發(fā)票來走賬?，F(xiàn)在問題是一年100多萬的收入，第三方每次拿技術(shù)服務(wù)費的發(fā)票開取錢，1月份就開了28萬，剩下還有50－60需要走賬，怕有風(fēng)險，對方開什么發(fā)票合適呢，分月進行嗎？另外去年他們沒報人工成本，國稅局扣了很多所得稅（匯算清繳時想拿回來一部分），我是不是可以讓他走個5*4=20來萬的勞務(wù)費（簽個合同），這樣操作合理嗎，還是有什么更好的建議，敬向老師請教，比較急，謝謝?。?/p>
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我們公司業(yè)務(wù)是做中老年人培訓(xùn)的（不是老年大學(xué)），就是給中老年人授課，比如說講解如何使用手機等智能工具，按照會員制按年收費，請問如果是給客戶開發(fā)票的話屬于什么類目，稅率是多少（小規(guī)模納稅人），記賬的話借貸都是什么科目，目前講師是公司法人（不需要發(fā)工資），授課也是線上，沒有成本，報稅的時候成本可以寫0嗎？
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意思匯算清繳的時候所得稅不能百分百扣除，只能8%扣除是嗎
你好，全部扣除。8%是說你的所有教育經(jīng)費的扣除金額不超過應(yīng)付職工薪酬-工資薪酬的8%
對，就是這個意思，所以不能直接放在主營業(yè)務(wù)成本里是嗎
你發(fā)了，你做在生產(chǎn)成本里，最終也是轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中去的呀
直接放在主營業(yè)務(wù)成本里會100%扣除，放在應(yīng)付職工薪酬-培訓(xùn)費里，不超過應(yīng)付職工薪酬的8%部分可以扣，超過了不能扣，是這區(qū)別吧
你好，你培訓(xùn)費多少金額，應(yīng)付職工薪酬-工資多少錢。 比如你的培訓(xùn)費20萬，你全年的應(yīng)付職工薪酬-工資300萬，那你的20萬一次全扣除了， 如果你的全年的應(yīng)付職工薪酬-工資200萬，那你稅前就只能扣除200*8%=16萬，還有4萬就第二年再抵扣
對啊，我的意思是我不通過應(yīng)付職工薪酬這個科目過賬的話，直接走主營業(yè)務(wù)成本，那容易忘了這8%扣除率，直接全部做成本扣除了
你好，你開了培訓(xùn)費，不走這個科目不行哈
那什么情況下是直接走主營業(yè)務(wù)成本-培訓(xùn)費的呢，還是沒有這個的
你好，培訓(xùn)費都要走職工薪酬的。你走了主營業(yè)成本-培訓(xùn)費，也要走職工薪酬的