專管有一次核對(duì)殘保金的工資總額是按照企業(yè)所得稅申報(bào)表職工薪酬支出的金額核對(duì)的，今年申報(bào)去年的時(shí)候企業(yè)所得稅賬載金額和實(shí)際發(fā)生額不一致，這個(gè)需要看那個(gè)金額呢

賬載金額是你賬上計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬工資，然后稅收金額是你實(shí)際發(fā)下去的，而且這個(gè)需要申報(bào)個(gè)稅。

那老師殘保金的申報(bào)工資金額需要按照這個(gè)企業(yè)所得稅的稅收金額嘛

啊，對(duì)的，是這么做的。

按照企業(yè)所得稅職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表的實(shí)際發(fā)生額嗎

實(shí)際金額和稅收金額都可以啊，它兩個(gè)是一樣的。

去年的企業(yè)所得稅申報(bào)表兩個(gè)金額不一樣