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老師好!銷售的出口商品被退回,出口退稅款返還給稅局了,這個稅款怎么做賬務處理

2023-12-12 13:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-12-12 13:38

借其他應收款,貸銀行存款,借應交稅費、出口退稅,貸其他應收款。

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快賬用戶7048 追問 2023-12-12 13:43

直接做 借:應交稅費~增值稅~進項稅額 貸:銀行存款 能行嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-12 13:44

你好,那你的出口退稅有余額的吧?

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借其他應收款,貸銀行存款,借應交稅費、出口退稅,貸其他應收款。
2023-12-12
借其他應收款,貸應交稅費,出口退稅
2023-07-31
同學你好 為啥又退回去呢
2022-01-06
同學你好:退的是增值稅 出口退稅賬務處理如下: 1.購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸:銀行存款/應付賬款等 2.出口貨物 借:銀行存款/應收賬款等 貸:主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 3.計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下: 借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) 主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4.收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
2021-05-18
同學你好 計入營業(yè)外支出,退稅的金額需要給稅局退回去,不能做退稅
2020-10-14
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職稱:注冊會計師,稅務師

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