A公司為增值稅的一般納稅人,采用一般計(jì)稅方法,適用的增值稅稅率為13%,2019年10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上列明的不含稅銷售額為80000元。(2)銷售一批商品,取得含增值稅價(jià)款56500元,另收取包裝物租金6780元。(3)銷售設(shè)備配件向購買方開具，增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)13560元，結(jié)算時給予購買方3%的現(xiàn)金折，結(jié)算時給予購買方3%的現(xiàn)金折扣（4）購進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款稅款分別為六萬元，7800元（5）共進(jìn)辦公室用消耗材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款稅款分別為兩萬元，2600元（6）擴(kuò)建職工食堂領(lǐng)用上月購進(jìn)的生產(chǎn)用鋼，一批實(shí)際成本為三萬元，該批鋼材在購進(jìn)時已取得增值稅專用發(fā)票，并在當(dāng)期申報(bào)抵扣（1）請列是增值稅一般納稅人采用一般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額請列是增值稅，一般納稅人采用一般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額的公式（2）計(jì)算該公司本月的銷項(xiàng)稅額是多少計(jì)算該公司本月的銷項(xiàng)稅額是多少三，計(jì)算該公司本月進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是多少四，計(jì)算該公司本月可申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少五，該公司本月應(yīng)繳納增值稅稅額

一般納稅人，假如收到一張差額征稅發(fā)票1萬元進(jìn)項(xiàng)稅額為75。 借主營業(yè)務(wù)成本9925 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 75 貸應(yīng)付賬款10000。 實(shí)際給對方付款時 借:應(yīng)付賬款10000 貸銀行存款 9508.96 現(xiàn)金？？ 491.04（這個不付對方，按6%扣差額稅款，因?yàn)殇N項(xiàng)發(fā)票按6%開出的） 按6%稅率，扣差額稅款491.04，請問老師這個扣除的491.04分錄如何做？

老師下午好我們公司是個小建筑工程公司，在工程結(jié)算時，按合同價(jià)款開具了全額發(fā)票給業(yè)主單位，業(yè)主單位分期付了部分款項(xiàng)，其中扣除了一些服務(wù)費(fèi)、工程實(shí)際結(jié)算與合同價(jià)差額，但沒提供相應(yīng)的票據(jù)，請教老師：我應(yīng)該怎么處理應(yīng)收賬款中掛的這部分無票據(jù)又無法收回的款項(xiàng)？謝謝！

老師們，我們是建筑公司（一般納稅人企業(yè)），有些項(xiàng)目資質(zhì)不達(dá)標(biāo)，所以我們就找有資質(zhì)的公司掛靠項(xiàng)目，那么我們與被掛靠方企業(yè)辦結(jié)算時要扣除管理費(fèi)，如果我們開增值稅專用發(fā)票他們，那在結(jié)算款中只扣除附加稅和印花稅，但是如果我們開成增值稅普通發(fā)票，那在結(jié)算時還得扣除增值稅的部分，我在剛剛交手額會計(jì)她是用excel表格把開普通結(jié)算的這種項(xiàng)目，按照項(xiàng)目開給被掛靠方多少銷項(xiàng)與實(shí)際項(xiàng)目成本進(jìn)項(xiàng)抵扣后的增值稅結(jié)算，也就是她得用這種辦法把每個掛靠的項(xiàng)目單獨(dú)要計(jì)算出需要承擔(dān)的增值稅，先不說她這種計(jì)算工作量太大，不知道這么核算是否合理正確呢？

老師，你好。采購合同規(guī)定銷售方應(yīng)該開 稅率為 6% 的增值稅發(fā)票，如果實(shí)際開的是 3% 的發(fā)票，需要扣除一定比例的結(jié)算款。請問這部分被扣除的結(jié)算款應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？