這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師

有幾張專票進項不能抵扣的，我在勾選的時候選擇不抵扣勾選，做賬務處理的時候直接做到成本費用里面就可以了吧，申報表不用再做進項稅額轉出了吧

老師好，比如招待客戶的專票，進項要轉出，我做賬時直接全部計到成本里，不做進項，后期認證時在申報表上填上轉出金額，賬里面就不用調(diào)整了，這種做法可以嗎？

老師，公司收到的專用發(fā)票購貨的，票收到了貨收到了，但發(fā)票在本月還不需要認證，這種情況是直接在賬上計入庫存把進賬稅額計入待認證稅額嗎？還是可以根據(jù)自己情況可以先不做賬面處理，等到認證時候再一起做入庫和進項稅額好呢？

老師，我們招待客戶，取得住宿發(fā)票專票，由于不得抵扣。我可以勾選系統(tǒng)直接選不抵扣勾選，然后做賬時按價稅合計做費用嗎？還是需要先認證在做進項稅額轉出??？