這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽(tīng)總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開(kāi)過(guò)來(lái)的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫(xiě)了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫(xiě)合適？應(yīng)該寫(xiě)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

有幾張專票進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的，我在勾選的時(shí)候選擇不抵扣勾選，做賬務(wù)處理的時(shí)候直接做到成本費(fèi)用里面就可以了吧，申報(bào)表不用再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧

老師好，比如招待客戶的專票，進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，我做賬時(shí)直接全部計(jì)到成本里，不做進(jìn)項(xiàng)，后期認(rèn)證時(shí)在申報(bào)表上填上轉(zhuǎn)出金額，賬里面就不用調(diào)整了，這種做法可以嗎？

老師，公司收到的專用發(fā)票購(gòu)貨的，票收到了貨收到了，但發(fā)票在本月還不需要認(rèn)證，這種情況是直接在賬上計(jì)入庫(kù)存把進(jìn)賬稅額計(jì)入待認(rèn)證稅額嗎？還是可以根據(jù)自己情況可以先不做賬面處理，等到認(rèn)證時(shí)候再一起做入庫(kù)和進(jìn)項(xiàng)稅額好呢？