老師好，是一家個(gè)獨(dú)性質(zhì)、小規(guī)模納稅人的醫(yī)院，購買固定資產(chǎn)的時(shí)候不是用價(jià)稅合計(jì)入賬嗎？那做固定資產(chǎn)清理的時(shí)候還需要繳納增值稅嗎？

你好，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)處置的話，會(huì)產(chǎn)生收入的，這個(gè)要繳納增值稅的。

老師，您的意思是對(duì)于小規(guī)模納稅人來說，購入時(shí)價(jià)稅合計(jì)入賬是正確的，但處置時(shí)如果有收入就?交增值稅，如果沒有收入就不用交增值稅了對(duì)嗎？

小規(guī)模納稅人購入固定資產(chǎn)不存在進(jìn)項(xiàng)稅,此時(shí)的價(jià)款中的增值稅進(jìn)入固定資產(chǎn)初始成本，所以購入時(shí)價(jià)稅合計(jì)入賬是正確的。 處置是沒有收入，就不用繳稅了。

老師，如果固定資產(chǎn)處置時(shí)，有收入就入“營業(yè)外收入”繳納增值稅，那如果沒有沒有收入，就是直接報(bào)廢掉的固定資產(chǎn)應(yīng)該如何做賬呢？

借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理

老師，小公司處置固定資產(chǎn)還需要有什么簽批流程嗎？還是老板簽字后可以直接做賬呢？

如果小公司的話，填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)，老板簽名確認(rèn)

老師，能給發(fā)一份固定資產(chǎn)報(bào)廢單的模版嗎？

你好，表格只支持發(fā)圖片，僅供參考。

老師，假如處理這3個(gè)固定資產(chǎn)，幫我看一下分錄對(duì)嗎？固定資產(chǎn)清理的差額100元應(yīng)該如何平賬呢？ 借：固定資產(chǎn)清理2150 累計(jì)折舊8500 貸：固定資產(chǎn)10650 借：庫存現(xiàn)金100 營業(yè)外支出2050 貸：固定資產(chǎn)清理2050 營業(yè)外收入100

老師，請(qǐng)看這個(gè)圖片

借：固定資產(chǎn)清理2150 累計(jì)折舊8500 貸：固定資產(chǎn)10650 借：庫存現(xiàn)金100 營業(yè)外支出2050 貸：固定資產(chǎn)清理2150

老師，處置的100元不用走營業(yè)外收入？

你這是固定資產(chǎn)清理后還收到100元的清理收入？？

如果是收到100元的固定資產(chǎn)清理收入， 借：固定資產(chǎn)清理2150 累計(jì)折舊8500 貸：固定資產(chǎn)10650 借：庫存現(xiàn)金100 貸：固定資產(chǎn)清理100 借：營業(yè)外支出2050 貸：固定資產(chǎn)清理2050 清理收益或損失要計(jì)算固定資產(chǎn)清理科目的，要結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目，余額為0的

老師，固定資產(chǎn)清理時(shí)發(fā)生的營業(yè)外收支可以在稅前扣除嗎？

可以在稅前扣除的

老師，請(qǐng)問： 本來可以用3年的打印機(jī)，結(jié)果用了一年就壞掉了，折舊也只是計(jì)提了一年，這個(gè)提沒提完折舊對(duì)于做固定資產(chǎn)清理沒有影響吧？