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演示賬套

生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，享受出口免抵退政策，采用EXW工廠提貨出口，公司名義報(bào)關(guān)，關(guān)單上fob價(jià)=exw+雜費(fèi)，公司只會(huì)收到exw的錢，增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表收入按照fob價(jià)確認(rèn)，雜費(fèi)客戶直接給貨代我收不到錢，雜費(fèi)計(jì)入收入，他對應(yīng)科目是什么，怎么記賬？

2023-12-05 10:58

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-12-05 11:02

1.確認(rèn)EXW價(jià)格的收入：借：應(yīng)收賬款 XXX貸：主營業(yè)務(wù)收入 XXX 2.將雜費(fèi)作為其他應(yīng)收款處理：借：應(yīng)收賬款 XXX貸：其他應(yīng)收款 XXX

2023-12-05

學(xué)員您好，第2問的分錄為：借：以前年度損益調(diào)整? ?400 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ?52 ? ?貸：應(yīng)收賬款? ?452 借：庫存商品? ?320 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?320 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? ? ?20? （400-320）*25% ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?20 所以以前年度損益調(diào)整的借方余額為400-320-20=60（萬元）借：盈余公積? ? 6? ?（60*10%） ? ? ? ?利潤分配—未分配利潤? ?54 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?60

2021-01-07

你好請把題目完整發(fā)一下

2022-04-02

1，借，應(yīng)收賬款234 貸，主營業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)34 借，主營業(yè)務(wù)成本160 貸，庫存商品160 借，銀行存款200-2+34 財(cái)務(wù)費(fèi)用2 貸，應(yīng)收賬款234 借，銀行存款800 貸，主營業(yè)務(wù)收入800÷1.13 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅800÷1.13×13% 增值稅，銷項(xiàng)-60 所得稅，利潤×25%

2022-06-21

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