本月沒有銷項(xiàng)稅額，但是有進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄對(duì)嗎？借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
您好，對(duì)的，是和這個(gè)意思的
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Q
本月有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，且銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對(duì)嗎？第一筆可以不做嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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Q
請(qǐng)問本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，①轉(zhuǎn)出本月銷項(xiàng)分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ②轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，后面還需要做什么分錄了
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Q
前提是銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)，月末進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，月末需要分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這個(gè)分錄需要做嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是只需要做這個(gè)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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Q
本月沒有銷項(xiàng)稅額，但是有進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄對(duì)嗎？借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
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Q
老師，你好，12月的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金 分錄??？還是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅額 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅這一步還需要做嗎？
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下一步怎么做
借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅? 貸??轉(zhuǎn)出未交增值稅
這時(shí)候未交增值稅就在借方了，下一步怎么做呢
這個(gè)的話是留存的，因?yàn)檫@部分后期有銷項(xiàng)了再抵扣，這個(gè)意思
有銷項(xiàng)了再抵扣，稅局里面自動(dòng)帶出金額吧
嗯對(duì)，是這意思的了
那 借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅，在下個(gè)月有銷項(xiàng)稅額的時(shí)候，做那一筆分錄呢？
你說銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)嗎還是
就是這個(gè)月我形成了留抵稅額，你做了一筆分錄借：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)月未交增值稅就留在了借方，等到下個(gè)月，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，怎么處理借方的未交增值稅呢？
下個(gè)月就是? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)??轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?借?應(yīng)交稅費(fèi)??轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?貸? 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，兩個(gè)分錄
那我上個(gè)月借方的未交增值稅呢
這不是一借一貸？然后抵消借方了嗎？
這個(gè)就是留底的稅額，本期銷項(xiàng)抵扣的意思啊
下個(gè)月應(yīng)該正常結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后繳納的時(shí)候，借：未交增值稅貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅，是這樣的嗎？
借：未交增值稅貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅? ?少個(gè)分錄吧
就是借：未交增值稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 未交增值稅，貸方兩個(gè)未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅，一借一貸就抵消了，我是這樣理解的
嗯，是這樣的，只不過一個(gè)是銷項(xiàng)一個(gè)是進(jìn)項(xiàng)
可以把未交增值稅一個(gè)做借方一個(gè)做貸方嗎？
這個(gè)是可以的，要看他是銷項(xiàng)還是進(jìn)項(xiàng)
這個(gè)是可以的，要看他是銷項(xiàng)還是進(jìn)項(xiàng)