老師好！我查了今年4月的申報表，增值稅已經(jīng)把當(dāng)專票做的這部分稅額已經(jīng)抵扣了

那么就需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出

老師好！具體怎么做呢，這本來就是一個簡易征收的項目，少交的稅款需要更正申報補(bǔ)繳嗎

是的，需要更正申報當(dāng)月的及以后的累計數(shù)

老師好！抵扣了的進(jìn)項稅，不補(bǔ)繳稅款，紅沖專票的分錄，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出可以嗎

是的，后邊就是做進(jìn)項轉(zhuǎn)出

老師好！比如前面是做的： 借：工程施工 10 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 0.1 貸：應(yīng)付賬款-***公司 10.1 現(xiàn)在不補(bǔ)繳稅款，直接沖紅， 借：工程施工 -10 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 -0.1 貸：應(yīng)付賬款-***公司 -10.1 然后再做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出0.1 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額0.1 是這樣嗎老師

本來就沒認(rèn)證，那么就不用轉(zhuǎn)出，直接紅沖就是

老師好！是已經(jīng)認(rèn)證了，也已經(jīng)抵扣過了

借：工程施工 -10 貸：應(yīng)付賬款-***公司 -10.1 ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出0.1

老師好！這么做后就是沖紅對嗎？昨完還需要更正申報補(bǔ)繳稅款嗎

是的，更申報發(fā)生當(dāng)月的增值稅

老師好！更正申報當(dāng)期的增值稅申報表就得補(bǔ)繳增值稅和附加稅4萬多還有滯納金，稅款做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后，這個月申報上個月的時候再多認(rèn)證些，不補(bǔ)繳稅款可以嗎