我司為小規(guī)模納稅人，做信息化軟件服務(wù)業(yè)務(wù)。 2022年11月我們開出發(fā)票40萬，已申報(bào)繳納增值稅； 同月11月我們也收到了這筆款。 現(xiàn)在問題是，我們不想在2022年確認(rèn)這筆收入，因?yàn)楹贤募s還沒有完全完成，我們想在2023年再確認(rèn)。所以11月開發(fā)票和收款的會計(jì)分錄該怎么做呢？

有個問題想請教下，跟非金融機(jī)構(gòu)借款，合同簽訂期是2021.6.23-2024.6.22到期，合同約定2021.6.23-2022.6.22的利息，2022年5月30日支付，2022.6.23-2023.6.22的利息約定2023年5月30日支付。但是2021.6.23-2022.6.22的利息實(shí)際支付日期是2022年9月28日（對方還沒有開發(fā)票過來，支付的時候往來掛賬是：借：其他應(yīng)付款-單位往來 貸：銀行存款）現(xiàn)在2022年12月我要計(jì)提2022年的利息，是不是2022.1-6.22的利息，我要掛在應(yīng)付利息科目，2022.6.23-2022.12.31的利息要放到長期應(yīng)付款-應(yīng)付利息科目）。

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

我們公司2022年向個人借款，對方2022年度沒開票，2022年度利息發(fā)票180萬是在2023年5月份開的，開票時候個稅已交，現(xiàn)在2022年度利息已結(jié)清， 現(xiàn)在想讓對方把2023利息發(fā)票180萬開出來，問題是這樣會不會引起預(yù)警，我們年收入才2000多萬

老師，好。我們有個貸款是2022年10月到2023年10月的，每月還得貸款利息一直沒用開發(fā)票，上個月才讓把發(fā)票開出來，開了兩張，一張去年的，一張從1月到10月份的，想問一下，這兩張發(fā)票我怎么處理，本身分錄做的就是借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，現(xiàn)在我不知道這兩張發(fā)票怎么處理，分錄怎么做