老師，20年3月，我們老板從公戶轉(zhuǎn)了一筆費(fèi)，也不確定能不能回票。我當(dāng)時(shí)就直接進(jìn)管理費(fèi)用（借管理費(fèi)用，貸銀行存款）了，想著年度匯算清繳再調(diào)增，后面4月份這筆業(yè)務(wù)回了一張專票。忘記了3月份的事，又做了費(fèi)用（借管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅貸：現(xiàn)金）?，F(xiàn)在12月才發(fā)現(xiàn)，那之前做的這兩筆分錄怎么辦？

2月做了一筆分錄，取得的票是專票，當(dāng)時(shí)沒有抵扣，借：管理費(fèi)用1700,貸：現(xiàn)金1700。 7月的時(shí)候?qū)Ｆ边M(jìn)行抵扣，做了一筆和前面一樣的分錄紅字沖掉了之前的分錄，又做了一筆借：管理費(fèi)用1504.42，進(jìn)項(xiàng)稅額195.58，貸：現(xiàn)金1700。 我想問下，附件都在2月份做賬了，7月做沖減費(fèi)用的這筆憑證，以什么作為附件呢？

老師，請(qǐng)教個(gè)問題，我在報(bào)9月份的增值稅時(shí)（一般納稅人）有機(jī)票沒有計(jì)算填列在進(jìn)項(xiàng)那，也沒有計(jì)算抵扣，機(jī)票在9月也入了賬，做了管理費(fèi)用-差旅費(fèi)?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，可不可以在11月份的時(shí)候，做一筆紅沖的分錄，借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) -20000 貸：庫存現(xiàn)金 -2000，然后11月報(bào)增值稅的時(shí)候再正常計(jì)算抵扣，做賬的時(shí)候，借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 18348.62 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1651.38 貸：庫存現(xiàn)金 20000

老師有筆費(fèi)用，8月份做賬的時(shí)候忘記做進(jìn)項(xiàng)稅了，然后也還沒有抵扣，之前做的分錄是借管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)；貸銀行存款，現(xiàn)在做11月份的賬要怎么更正回來呀老師，麻煩具體說下

若一開始沒有發(fā)票的時(shí)候做了借：管理費(fèi)用貸：銀行存款,那下次來票可以直接借:管理費(fèi)用（紅字）借:管理費(fèi)用（正數(shù)）稅-進(jìn)項(xiàng)。還是說必須先做一步：借：管理費(fèi)用（紅字）貸：銀行存款（紅字）然后再借：管理費(fèi)用（正數(shù)）稅費(fèi)貸：銀行存款？但是這個(gè)月也沒有銀行回單呀，銀行回單附在最一開始了。還是第一步紅沖那步可以改成：借：管理費(fèi)用（紅字）貸：其他應(yīng)收款然后再借：管理費(fèi)用（正數(shù)）稅費(fèi)貸：其他應(yīng)收款