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Q

請問老師,一般納稅人,收到貨款,但未發(fā)貨,未開票如何作賬?次月發(fā)貨、也未開票,如何作帳?

2023-11-30 19:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-11-30 19:53

做預(yù)收賬款處理就行;發(fā)貨未開票如果對方尚未驗(yàn)收做發(fā)出商品,如果對方已驗(yàn)收應(yīng)該確認(rèn)未開票收入報(bào)稅

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快賬用戶3122 追問 2023-11-30 19:54

請幫作下詳細(xì)分錄,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-11-30 19:56

收到貨款 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款

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齊紅老師 解答 2023-11-30 19:58

發(fā)貨未開票,對方已驗(yàn)收入庫 貸:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅 以上是一般人賬務(wù)處理,如果是小規(guī)模把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅改為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

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做預(yù)收賬款處理就行;發(fā)貨未開票如果對方尚未驗(yàn)收做發(fā)出商品,如果對方已驗(yàn)收應(yīng)該確認(rèn)未開票收入報(bào)稅
2023-11-30
借應(yīng)收賬款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2023-11-30
你好,借銀行存款 貸預(yù)收賬款。
2023-11-30
您好,暫估入賬就可以了
2023-12-12
您好,這么做賬 借應(yīng)收賬款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
2023-11-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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