老師，我單位一工程，外包給別的公司做，前期我們已經(jīng)支付了對(duì)方5萬(wàn)的工程款，對(duì)方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票到我們，總工程價(jià)款為10萬(wàn)，我當(dāng)時(shí)做的是借在建工程——預(yù)付工程款5萬(wàn)，貸銀行存款5萬(wàn)，現(xiàn)在工程已經(jīng)完工了，我要結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，我可不可以這么做，借在建工程——在建費(fèi)用5萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款——暫估5萬(wàn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，借固定資產(chǎn)12萬(wàn)，貸在建工程——在建費(fèi)用5萬(wàn)，在建工程——預(yù)付工程款5萬(wàn)，在建工程——攤銷費(fèi)用2萬(wàn)，我這么做對(duì)嗎？

1.公司購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，借：固定資產(chǎn)，貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款。 2.每月還貸款，前期會(huì)計(jì)的分錄是這樣做的，借：長(zhǎng)期應(yīng)付款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款。 3.現(xiàn)在我接手后，財(cái)務(wù)主管要求不使用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目，每月付款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為，借：長(zhǎng)期應(yīng)付款，貸：銀行存款。 4.現(xiàn)在我的問(wèn)題是付款后的下月才收到發(fā)票，收到發(fā)票后我問(wèn)老師把發(fā)票入賬，會(huì)計(jì)科目怎么做？

星海公司為增值稅一般納稅工業(yè)企業(yè)，2022年4月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為415萬(wàn)元，2022年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)2日購(gòu)入材料一批，專用發(fā)票注明的材料價(jià)款800萬(wàn)元，增值稅稅額104萬(wàn)元，材料已經(jīng)入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。(2)5日銷售產(chǎn)品一批，產(chǎn)品成本500萬(wàn)元，銷售貨款700萬(wàn)元，專用發(fā)票注明的增值稅額為91萬(wàn)元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款及增值稅已經(jīng)收到并存入銀行。(3)9日支付（1）中價(jià)稅合計(jì)的二分之一。(4)11日向股東發(fā)放現(xiàn)金股利20萬(wàn)元。(5)13日支付ABC電視臺(tái)的廣告費(fèi)用80萬(wàn)元。(6)15向銀行借入長(zhǎng)期借款500萬(wàn)元存入銀行，另償還銷期借款120萬(wàn)元。(7)18日銀行存款500萬(wàn)元購(gòu)入不需安裝的設(shè)備一臺(tái)，設(shè)備三交付使用，(8)本月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2萬(wàn)元，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊40萬(wàn)元，攤銷無(wú)形資產(chǎn)5萬(wàn)元。(9)本月分配并發(fā)放職工工資160萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)工人工資140萬(wàn)元，管理人員工資10萬(wàn)元，在建工程工人工資10萬(wàn)元。(10)本月交納增值稅40萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅10萬(wàn)元、教育費(fèi)附加6.5萬(wàn)元。

老師，以下分錄您幫我檢查一下，是不是對(duì)的呢？ 6月1日，收到政府專項(xiàng)扶貧資金 借：銀行存款 20萬(wàn) 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—某某項(xiàng)目 20萬(wàn) 6月1日收到貨款發(fā)票 借：在建工程—項(xiàng)目 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬(wàn) 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬(wàn) 貸：銀行存款 20萬(wàn) 6月22日收到政府專項(xiàng)扶貧資金 借：銀行存款25萬(wàn) 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—項(xiàng)目25萬(wàn) 6月24收到貨款發(fā)票 借：在建工程25萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商25萬(wàn) 6月30日支付貨款 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商227500 貸：銀行存款227500 6月30日完工驗(yàn)收，在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)45萬(wàn) 貸：在建工程45萬(wàn) 關(guān)于“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目的結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到“營(yíng)業(yè)外收入”嗎？貨款還有22500元是保證金，1年后支付，此筆款項(xiàng)該怎么體現(xiàn)呢

老師，我們?cè)阢y行貸款800萬(wàn)買廠房生產(chǎn)用，做的分錄是借：在建工程 貸：長(zhǎng)期借款 ，現(xiàn)在交房了，收到房產(chǎn)發(fā)票，該怎么做賬呢