你好,這個(gè)錢是直接支付給銷售方,沒(méi)有經(jīng)過(guò)你公司賬戶嗎?
老師,我單位一工程,外包給別的公司做,前期我們已經(jīng)支付了對(duì)方5萬(wàn)的工程款,對(duì)方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票到我們,總工程價(jià)款為10萬(wàn),我當(dāng)時(shí)做的是借在建工程——預(yù)付工程款5萬(wàn),貸銀行存款5萬(wàn),現(xiàn)在工程已經(jīng)完工了,我要結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),我可不可以這么做,借在建工程——在建費(fèi)用5萬(wàn),貸應(yīng)付賬款——暫估5萬(wàn),然后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),借固定資產(chǎn)12萬(wàn),貸在建工程——在建費(fèi)用5萬(wàn),在建工程——預(yù)付工程款5萬(wàn),在建工程——攤銷費(fèi)用2萬(wàn),我這么做對(duì)嗎?
1.公司購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄,借:固定資產(chǎn),貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款。 2.每月還貸款,前期會(huì)計(jì)的分錄是這樣做的,借:長(zhǎng)期應(yīng)付款,借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,貸銀行存款。 3.現(xiàn)在我接手后,財(cái)務(wù)主管要求不使用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目,每月付款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為,借:長(zhǎng)期應(yīng)付款,貸:銀行存款。 4.現(xiàn)在我的問(wèn)題是付款后的下月才收到發(fā)票,收到發(fā)票后我問(wèn)老師把發(fā)票入賬,會(huì)計(jì)科目怎么做?
星海公司為增值稅一般納稅工業(yè)企業(yè),2022年4月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為415萬(wàn)元,2022年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2日購(gòu)入材料一批,專用發(fā)票注明的材料價(jià)款800萬(wàn)元,增值稅稅額104萬(wàn)元,材料已經(jīng)入庫(kù),款項(xiàng)尚未支付。(2)5日銷售產(chǎn)品一批,產(chǎn)品成本500萬(wàn)元,銷售貨款700萬(wàn)元,專用發(fā)票注明的增值稅額為91萬(wàn)元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,貨款及增值稅已經(jīng)收到并存入銀行。(3)9日支付(1)中價(jià)稅合計(jì)的二分之一。(4)11日向股東發(fā)放現(xiàn)金股利20萬(wàn)元。(5)13日支付ABC電視臺(tái)的廣告費(fèi)用80萬(wàn)元。(6)15向銀行借入長(zhǎng)期借款500萬(wàn)元存入銀行,另償還銷期借款120萬(wàn)元。(7)18日銀行存款500萬(wàn)元購(gòu)入不需安裝的設(shè)備一臺(tái),設(shè)備三交付使用,(8)本月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2萬(wàn)元,計(jì)提固定資產(chǎn)折舊40萬(wàn)元,攤銷無(wú)形資產(chǎn)5萬(wàn)元。(9)本月分配并發(fā)放職工工資160萬(wàn)元,其中:生產(chǎn)工人工資140萬(wàn)元,管理人員工資10萬(wàn)元,在建工程工人工資10萬(wàn)元。(10)本月交納增值稅40萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅10萬(wàn)元、教育費(fèi)附加6.5萬(wàn)元。
老師,以下分錄您幫我檢查一下,是不是對(duì)的呢? 6月1日,收到政府專項(xiàng)扶貧資金 借:銀行存款 20萬(wàn) 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款—某某項(xiàng)目 20萬(wàn) 6月1日收到貨款發(fā)票 借:在建工程—項(xiàng)目 20萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬(wàn) 支付貨款 借:應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 20萬(wàn) 貸:銀行存款 20萬(wàn) 6月22日收到政府專項(xiàng)扶貧資金 借:銀行存款25萬(wàn) 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款—項(xiàng)目25萬(wàn) 6月24收到貨款發(fā)票 借:在建工程25萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款—供應(yīng)商25萬(wàn) 6月30日支付貨款 借:應(yīng)付賬款—供應(yīng)商227500 貸:銀行存款227500 6月30日完工驗(yàn)收,在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn)45萬(wàn) 貸:在建工程45萬(wàn) 關(guān)于“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目的結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)到“營(yíng)業(yè)外收入”嗎?貨款還有22500元是保證金,1年后支付,此筆款項(xiàng)該怎么體現(xiàn)呢
老師,我們?cè)阢y行貸款800萬(wàn)買廠房生產(chǎn)用,做的分錄是借:在建工程 貸:長(zhǎng)期借款 ,現(xiàn)在交房了,收到房產(chǎn)發(fā)票,該怎么做賬呢
老師,請(qǐng)問(wèn)我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開(kāi)發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說(shuō)只要是開(kāi)了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開(kāi)具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒(méi)有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎
經(jīng)過(guò) 公司轉(zhuǎn)賬了的
那你這個(gè)也不對(duì),借銀行存款,貸長(zhǎng)期借款。 借在建工程,貸銀行存款, 借其他應(yīng)付款 貸在建工程, 借在建工程720 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)80, 貸其他應(yīng)付款800。
之前長(zhǎng)期借款轉(zhuǎn)在建工程或是固定資產(chǎn)是800萬(wàn),現(xiàn)在收到發(fā)票價(jià)稅合計(jì)是800萬(wàn),有差價(jià)不知道怎么做
寫了可以看一下的。