期間費用明細表中的，第一欄職工薪酬

這個是包含單位繳納的社保的

企業(yè)所得稅已經申報了，現(xiàn)在是需要申報殘疾人保證金，數(shù)據(jù)是自動同步過來了，然后我發(fā)現(xiàn)一個問題就是當時的會計做賬務處理的時候，工資是做當月計提當月發(fā)放（實際應該是上個月計提，當月發(fā)放的），這樣子實際數(shù)據(jù)就是相差了一個月的，那么現(xiàn)在申報殘疾人保證金還需要修改嗎？

這個其實你按照年報這個工資總額填寫就行

什么意思，不用按照系統(tǒng)自動識別出來的申報嗎？而且殘疾人保證金是按照工資總額這樣的就不用包括單位繳納的社保部分？

按照真實的工資不用算上單位繳納的社保部分

那這個框框填的數(shù)據(jù)，不用管這個提示嗎

提示都不用理嗎？

這些的話你是呃不用管的

但是我修改了，這樣就和上一年度的企業(yè)所得稅申報不一樣了，這樣沒有影響的嗎？

一般來說是沒有影響的這個

因為你剛開始說的，按照年報的工資總額申報，因為公司是屬于小規(guī)模納稅人的填了期間用明細表職工薪酬。然后我們實際是5個月的工資，但是賬務處理就做到4個月的工資，就放到2023年了，按照實際發(fā)放的月份了

那你會算清繳的時候不也是按照四個月工資來算的嗎？你賬上的不也一樣嗎？

匯算清繳的時候，就是按照4個月的來和賬務是一樣的，但是申報個稅的時候是5個月的

申報的時候你就按照賬上的申報賬上做了幾個月，你申報幾個月不就行了

好的，明白謝謝老師