老師，你好，我想咨詢一下，我們供應(yīng)商在2020年3月給我們公司開了一張專票，但是發(fā)票在郵寄過程中被遺失了，供應(yīng)商不愿意紅沖并重開，這個問題拖了很久沒處理，這個月供應(yīng)商提供了他們做賬聯(lián)的掃描件給我們，我們是否可以這樣處理： 1、認(rèn)證系統(tǒng)中，勾選認(rèn)證抵扣 2、憑證： 借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)付貨款 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 3、增值稅報表：進項轉(zhuǎn)出那里填寫對應(yīng)金額

我有一個發(fā)票對方給我們開錯了，發(fā)票當(dāng)時沒入賬但我已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在對方把那個發(fā)票作廢了，開了紅字發(fā)票，又重開開了一個正確的藍字發(fā)票，這樣我報稅的時候要進項稅額轉(zhuǎn)出，我賬上的話是借:應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅這樣進項稅額轉(zhuǎn)出借方有余額，我要是平的話貸進項稅額轉(zhuǎn)出，我借方應(yīng)該是什么科目？

我有一個發(fā)票對方給我們開錯了，發(fā)票當(dāng)時沒入賬但我已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在對方把那個發(fā)票作廢了，開了紅字發(fā)票，又重開開了一個正確的藍字發(fā)票，這樣我報稅的時候要進項稅額轉(zhuǎn)出，我賬上的話是借:應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅這樣進項稅額轉(zhuǎn)出借方有余額，我要是平的話貸進項稅額轉(zhuǎn)出，我借方應(yīng)該是什么科目？

供應(yīng)商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發(fā)票放入進項稅額轉(zhuǎn)出了，對應(yīng)的會計分錄這么寫對嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：應(yīng)付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：應(yīng)付賬款 4，同時做 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額

供應(yīng)商給我們開了張A發(fā)票，我們也正常入賬了，次月認(rèn)證進項票的時候才發(fā)現(xiàn)進項稅系統(tǒng)里沒這張A發(fā)票，和對方溝通后才知道供應(yīng)商把A發(fā)票作廢了，對方目前一直也沒重開新的發(fā)票給我們，我是做分錄借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）把進項稅額沖掉就行了嗎？按照會計法和稅務(wù)要求該如何處理？