老師：我們公司控股了其他超市門店，這些門店就叫直營(yíng)店，然后這些直營(yíng)門店的收入進(jìn)這個(gè)控股公司，控股公司在把這些收入轉(zhuǎn)回各個(gè)門店，然后控股公司申報(bào)收入，各門店就把貨款支付給供應(yīng)商，然后供應(yīng)商開票給個(gè)門店。這樣我們門店需要繳這個(gè)增值稅嗎？，我們到時(shí)候合并報(bào)表是不是門店轉(zhuǎn)出的貨款，供應(yīng)商開的發(fā)票也可以算在我們控股公司，能不能算，我就問這個(gè)問題，就是供應(yīng)商開給門店的發(fā)票我們控股公司可以做成本嗎？
直營(yíng)門店的收入先進(jìn)入控股公司，然后控股公司將收入轉(zhuǎn)回各個(gè)門店，再由各門店支付貨款給供應(yīng)商，并由供應(yīng)商開具發(fā)票。 關(guān)于增值稅的問題，根據(jù)中國(guó)的增值稅法規(guī)，如果直營(yíng)門店是獨(dú)立的法人實(shí)體，則需要在各自的稅務(wù)登記證下進(jìn)行獨(dú)立的稅務(wù)申報(bào)和納稅。因此，直營(yíng)門店需要就其收入和支出繳納增值稅。同時(shí)，如果供應(yīng)商開具的發(fā)票是針對(duì)直營(yíng)門店的，那么該發(fā)票可以作為直營(yíng)門店的成本進(jìn)行核算。 至于合并報(bào)表的問題，如果直營(yíng)門店和控股公司是同一集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)，則可以將直營(yíng)門店的收入和支出納入控股公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行合并。同時(shí)，供應(yīng)商開具的發(fā)票可以作為直營(yíng)門店的成本，并可以在合并報(bào)表中予以抵扣。
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我現(xiàn)在的公司是茶葉加工，包裝，零售，批發(fā)這樣的一個(gè)公司，目前有本地有幾家門店，其他地方有辦事處或加盟店，經(jīng)銷商這樣，但是我們做賬系統(tǒng)是小軟件，這個(gè)系統(tǒng)不是側(cè)重填制憑證、基本賬務(wù)處理這塊，更多的是采購(gòu)入庫，銷售出庫，生產(chǎn)，應(yīng)收應(yīng)付這樣的，憑證都是自動(dòng)生成，那憑證都老長(zhǎng)了，看了頭暈，而且因?yàn)榭偣灿?1個(gè)門店/辦事處，每個(gè)月這些門店辦事處都有自己的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，太多了，太麻煩了，我想用換金蝶做看看能不能所有門店，辦事處都只在一張報(bào)表上反應(yīng)（ps：每個(gè)門店辦事處一般是老板占大部分股份，一部分股份是門店/辦事處負(fù)責(zé)人的，所以有時(shí)候會(huì)涉及分紅，門店/辦事處跟公司進(jìn)貨，再銷售出去，進(jìn)貨價(jià)不是產(chǎn)品的成本價(jià)，還有加一點(diǎn)毛利），這樣我要新建賬套的話要怎么建，門店/辦事處可以按部門來分嗎？公司和門店之間的關(guān)系是母公司和子公司這樣的關(guān)系嗎？
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我們公司是小規(guī)模商貿(mào)公司，做奶粉批發(fā)，下游都是各個(gè)孕嬰門店，上游是廠家還有成都中億公司 我們公司算是個(gè)中間平臺(tái)，門店要貨得把錢付給我們公司，我們?cè)俎D(zhuǎn)給成都中億幫他們訂，貨是發(fā)給他們的，不經(jīng)過我們倉庫，（除了我們商貿(mào)自己訂的貨） 在成都中億公司他們給我們有個(gè)電子賬戶，我們打過去的錢都在上面有顯示，那些錢叫做上賬，下游門店通過我們向成都中億訂的貨，但是個(gè)別的東西沒貨，他們就把那沒貨那部分錢給我們商貿(mào)公司上賬了（也就是我們?cè)谒麄児镜碾娮淤~戶），我們?cè)侔言撏嘶亟o門店的錢上賬他們?cè)谖覀兩藤Q(mào)這邊訂貨的戶頭上，可以抵后面拿貨的應(yīng)收款，請(qǐng)問一下，這個(gè)上賬費(fèi)在T3上該怎么做分錄？
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供應(yīng)商提供產(chǎn)品給我們，供應(yīng)商A每個(gè)月會(huì)安排相關(guān)產(chǎn)品老師到我們門店銷售產(chǎn)品，當(dāng)月老師的銷售額需要拿對(duì)應(yīng)20%的提成走，次月支付；這個(gè)提成也可以后期抵扣拿貨款的（但是門店后期拿貨跟對(duì)應(yīng)門店銷售額不相等，因?yàn)轭櫩统擞卯a(chǎn)品也有其他附帶服務(wù)），公司的意思是次月支付老師的提成要對(duì)應(yīng)門店先算成本，產(chǎn)品后面陸續(xù)分1年左右拿完，成本我當(dāng)月計(jì)提次月支付了，但是產(chǎn)品這一塊就沒法呈現(xiàn)了，請(qǐng)問怎么處理呢？
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想請(qǐng)教一下老師，公司是按收取各個(gè)門店的銷售收入的百分之五的管理費(fèi)來開票，作為公司收入，雇傭了客服為各個(gè)門店網(wǎng)上直播銷售，門店按銷售收入的百分之三付給客服作為工資發(fā)放，平時(shí)，各個(gè)門店的銷售收入全部都付給公司，公司扣除了管理費(fèi)，客服工資后再全部返還給各個(gè)門店，我想問，這種我是只確認(rèn)扣除的管理費(fèi)為收入嗎？扣除的給客服的部分做工資薪金申報(bào)？返還給各個(gè)門店的全部做其他應(yīng)付款？那我公司如果是小規(guī)模納稅人的話，十二個(gè)月收到的管理費(fèi)不超過500萬，就沒有增值稅，只要申報(bào)所得稅，申報(bào)各個(gè)客服工資薪金收入，對(duì)嗎？所得稅，每個(gè)月100萬以下就是2.5%的稅率，對(duì)嗎？
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老師：我們公司控股了其他超市門店，這些門店就叫直營(yíng)店，然后這些直營(yíng)門店的收入進(jìn)這個(gè)控股公司，控股公司在把這些收入轉(zhuǎn)回各個(gè)門店，然后控股公司申報(bào)收入，各門店就把貨款支付給供應(yīng)商，然后供應(yīng)商開票給個(gè)門店。這樣我們門店需要繳這個(gè)增值稅嗎？，我們到時(shí)候合并報(bào)表是不是門店轉(zhuǎn)出的貨款，供應(yīng)商開的發(fā)票也可以算在我們控股公司，能不能算，我就問這個(gè)問題，就是供應(yīng)商開給門店的發(fā)票我們控股公司可以做成本嗎？
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老師，今年的政府補(bǔ)助資金，明年才可以到賬，明年到賬該怎么記賬
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餐飲業(yè)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅稅率是多少？給員工發(fā)工資，房租水電費(fèi)沒有分?jǐn)傆?jì)入成本嗎？
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老師您好，餐飲業(yè)個(gè)體工商戶沒有票怎么報(bào)稅，
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老師，就剛才問題再問一下，如果是一年還本付息的話，每個(gè)月做賬需要計(jì)提利息嗎？還是付本金時(shí)再直接入財(cái)務(wù)費(fèi)用？（董孝彬老師）
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10、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)中批發(fā)企業(yè)外購(gòu)商品的成本一般指的是（A、進(jìn)貨原價(jià)B、價(jià)款加上運(yùn)雜費(fèi))。C、價(jià)款加上運(yùn)費(fèi)D、購(gòu)進(jìn)商品支付的所有款項(xiàng)
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A公司將生產(chǎn)用的數(shù)控機(jī)床與B公司的專利技術(shù)交換，該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，分錄該如何做
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老師，請(qǐng)問老板有一家小規(guī)模公司，一家一般納稅人公司，一般納稅人公司缺錢，是不是只能跟小規(guī)模公司借錢，還有其他合理拿錢的方法嗎？（董孝彬老師）
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老師，像銷售商品根據(jù)確認(rèn)收入時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入，什么時(shí)候確認(rèn)成本呢
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老師，我們是外貿(mào)企業(yè)出口的，收客戶款是按cif價(jià)收，甚至?xí)嗍者\(yùn)費(fèi)，出口報(bào)關(guān)單是按Fob出口，會(huì)計(jì)做賬也是按fob確認(rèn)收入，代收的運(yùn)費(fèi)貨代會(huì)開一部分運(yùn)輸發(fā)票，剩余部分就留給我們了，比如 收客戶130元，其中100元是fob價(jià)，20元是運(yùn)輸費(fèi)，10元剩余也就給我們了。這10元要報(bào)收入嗎？會(huì)計(jì)把這20元做成了銷售費(fèi)用，感覺不對(duì)，出口報(bào)關(guān)單我們要按cif出還是按fob出口
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老師，像銷售商品根據(jù)確認(rèn)收入時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入，什么時(shí)候確認(rèn)成本呢
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老師：那我們不用繳兩遍增值稅吧，我們現(xiàn)在是控股公司繳了增值稅，直營(yíng)門店不用繳增值稅了吧
非獨(dú)立核算的交一次就可以
我們的門店是獨(dú)立核算，但是后面會(huì)合并報(bào)表
獨(dú)立核算的就要交
那意思我們這樣繳兩遍增值稅嗎？
對(duì)的 你們這樣就是交兩邊
怎么樣是非獨(dú)立核算的企業(yè)
總分公司哦 分公司不用單獨(dú)申報(bào)增值稅
意思是，總公司下面的分公司，比如國(guó)電公司贛州分公司，就是不用單獨(dú)繳增值稅，如果說我們總公司，另外一個(gè)叫會(huì)昌商貿(mào)公司獨(dú)立名稱的就要繳增值稅嗎？
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
老師：是不是非獨(dú)立核算的企業(yè)就是沒有法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，獨(dú)立核算的企業(yè)就是有獨(dú)立法人，稅務(wù)登記
不是的 分公司獨(dú)立核算的也不是獨(dú)立法人
老師：是不是其他名稱的企業(yè)也可以變更為非獨(dú)立核算
同學(xué)你好 總分公司或者母子公司都可以
我們100%控股算分公司或者子公司嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)算的哦
老師：那我們要怎么樣才知道這個(gè)公司是不是獨(dú)立核算
看稅種核定通知書就可以