二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除，三四季度所得稅就沒申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費(fèi)用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎？
您好，這個(gè)之前研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的部分也得納稅調(diào)整
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”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實(shí)際利潤 無調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費(fèi)超支 5 萬元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤。
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老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄
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二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除，三四季度所得稅就沒申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費(fèi)用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎？
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二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除，三四季度所得稅就沒申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費(fèi)用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎？
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二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除，三四季度所得稅就沒申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費(fèi)用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎？
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加計(jì)扣除了多少金額呢
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除
利潤總額270+20萬加計(jì)扣除+納稅調(diào)整9=299萬元
研發(fā)加計(jì)扣除確定需要調(diào)增嗎？ 但是三四季度沒加計(jì)，是正常的收入費(fèi)用，哪個(gè)不是累計(jì)收入減去累計(jì)扣除嗎？ 我想不太明白 正常研發(fā)扣除，是不是2季度申報(bào)了研發(fā)加計(jì)扣除，三四季度和匯算清繳也要申報(bào)的？
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除
上面您說的不是被告知不能加計(jì)扣除嗎
是的，但是三四季度不是就沒有申報(bào)加計(jì)扣除嗎？ 所得稅哪個(gè)收入和費(fèi)用不是累計(jì)的嗎？ 相當(dāng)于在三季度是不是就已經(jīng)補(bǔ)了稅了
哦，意思是在三四季度的時(shí)候已經(jīng)調(diào)整了是嗎
三四季度沒再申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除。 我覺得這個(gè)就是調(diào)整了。 如果三四季度也申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，因?yàn)椴环希瑓R算清繳肯定要調(diào)增的
因?yàn)槿径鹊剿募径?，你并沒有把二季度加急扣除的納稅調(diào)整所以你需要在匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整
三四季度研發(fā)加計(jì)扣除我都調(diào)成0了，沒用加計(jì)， 不是算補(bǔ)稅了嘛？ 舉個(gè)栗子： 2季度營業(yè)收入100萬，營業(yè)成本60萬，利潤總額40萬，研發(fā)費(fèi)用5萬，最后交稅（40-5）*0.05=1.75萬元 4季度營業(yè)收入200萬，營業(yè)成本130萬，利潤總額70萬，研發(fā)費(fèi)用0萬，最后交稅70*0.05減去二三季度所得稅 四季度交的不就是實(shí)際的了嘛？不考慮其他納稅調(diào)增，匯算清繳還用補(bǔ)稅嘛？
哦哦，您要是說自己調(diào)整了，那就不需要補(bǔ)稅了
我不是說了三四季度沒有申報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嘛？ 這個(gè)就算是調(diào)增了吧？
對，這個(gè)就是算納稅調(diào)整了
好的，清楚了，謝謝
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評，多謝多謝