加計(jì)扣除了多少金額呢

二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元加計(jì)扣除

利潤(rùn)總額270+20萬(wàn)加計(jì)扣除+納稅調(diào)整9=299萬(wàn)元

研發(fā)加計(jì)扣除確定需要調(diào)增嗎？ 但是三四季度沒(méi)加計(jì)，是正常的收入費(fèi)用，哪個(gè)不是累計(jì)收入減去累計(jì)扣除嗎？ 我想不太明白 正常研發(fā)扣除，是不是2季度申報(bào)了研發(fā)加計(jì)扣除，三四季度和匯算清繳也要申報(bào)的？

二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元加計(jì)扣除，后被告知不符合加計(jì)扣除

上面您說(shuō)的不是被告知不能加計(jì)扣除嗎

是的，但是三四季度不是就沒(méi)有申報(bào)加計(jì)扣除嗎？ 所得稅哪個(gè)收入和費(fèi)用不是累計(jì)的嗎？ 相當(dāng)于在三季度是不是就已經(jīng)補(bǔ)了稅了

哦，意思是在三四季度的時(shí)候已經(jīng)調(diào)整了是嗎

三四季度沒(méi)再申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除。 我覺(jué)得這個(gè)就是調(diào)整了。 如果三四季度也申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，因?yàn)椴环?，匯算清繳肯定要調(diào)增的

因?yàn)槿径鹊剿募径龋悴](méi)有把二季度加急扣除的納稅調(diào)整所以你需要在匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整

三四季度研發(fā)加計(jì)扣除我都調(diào)成0了，沒(méi)用加計(jì)， 不是算補(bǔ)稅了嘛？ 舉個(gè)栗子： 2季度營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)，營(yíng)業(yè)成本60萬(wàn)，利潤(rùn)總額40萬(wàn)，研發(fā)費(fèi)用5萬(wàn)，最后交稅（40-5）*0.05=1.75萬(wàn)元 4季度營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)，營(yíng)業(yè)成本130萬(wàn)，利潤(rùn)總額70萬(wàn)，研發(fā)費(fèi)用0萬(wàn)，最后交稅70*0.05減去二三季度所得稅 四季度交的不就是實(shí)際的了嘛？不考慮其他納稅調(diào)增，匯算清繳還用補(bǔ)稅嘛？

哦哦，您要是說(shuō)自己調(diào)整了，那就不需要補(bǔ)稅了

我不是說(shuō)了三四季度沒(méi)有申報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嘛？ 這個(gè)就算是調(diào)增了吧？

對(duì)，這個(gè)就是算納稅調(diào)整了

好的，清楚了，謝謝