您好,這個(gè)之前研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的部分也得納稅調(diào)整
”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬(wàn)元,其中國(guó)債利息收入 2 萬(wàn)元,被工商 部門(mén)罰款 3 萬(wàn)元。第二、三、四季度利潤(rùn)總額分別為 60 萬(wàn)元、40 萬(wàn)元、80 萬(wàn)元,實(shí)際利潤(rùn) 無(wú)調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤(rùn)總額為 280 萬(wàn)元,招待費(fèi)超支 5 萬(wàn)元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬(wàn)元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬(wàn)元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤(rùn)。
老師您好,請(qǐng)問(wèn)去年企業(yè)所得稅匯繳清算中,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫(xiě)50萬(wàn)元,已100%扣除,但企業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn),之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅,所以為了不麻煩,所以在調(diào)增其他上填寫(xiě)了是100萬(wàn)元,使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)有金額,不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查,加計(jì)扣除不能填寫(xiě)50萬(wàn),只可以填寫(xiě)20萬(wàn),那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表,是修改加計(jì)扣除項(xiàng),那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎?還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元加計(jì)扣除,后被告知不符合加計(jì)扣除,三四季度所得稅就沒(méi)申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除,現(xiàn)在四季度的利潤(rùn)總額是270萬(wàn),所得稅費(fèi)用7萬(wàn)元,凈利潤(rùn)是263萬(wàn)元,職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬(wàn)元,那么匯算清繳最終凈利潤(rùn)是多少?2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎?
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元加計(jì)扣除,后被告知不符合加計(jì)扣除,三四季度所得稅就沒(méi)申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除,現(xiàn)在四季度的利潤(rùn)總額是270萬(wàn),所得稅費(fèi)用7萬(wàn)元,凈利潤(rùn)是263萬(wàn)元,職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬(wàn)元,那么匯算清繳最終凈利潤(rùn)是多少?2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎?
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元加計(jì)扣除,后被告知不符合加計(jì)扣除,三四季度所得稅就沒(méi)申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除,現(xiàn)在四季度的利潤(rùn)總額是270萬(wàn),所得稅費(fèi)用7萬(wàn)元,凈利潤(rùn)是263萬(wàn)元,職工福利費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)等這些納稅調(diào)增估計(jì)9萬(wàn)元,那么匯算清繳最終凈利潤(rùn)是多少?2季度的研發(fā)費(fèi)用也要調(diào)增嗎?
老師,一般納稅人增值稅申報(bào),是怎么操作,抵扣勾選是怎么弄的
老師,我們公司的留抵稅額,可以直接在電子稅務(wù)局里面查看詢(xún)嗎
老師,您好,為什么在評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要考慮相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵消效果,但是評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候不考慮
老師,只要是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在8月1日(含1日)后做的退稅勾選,相應(yīng)的數(shù)據(jù)都在9月申報(bào)8月增值稅附表二中體現(xiàn)對(duì)嘛?
公司成立時(shí)間是24年5月,開(kāi)票即是5月開(kāi)始,公帳開(kāi)始是11月,外包包稅是24年5月到25件4月都是按庫(kù)存現(xiàn)金記賬的。現(xiàn)在賬務(wù)拿回來(lái)自己做該怎么建賬,還有公帳里面的錢(qián)該怎么合法提現(xiàn)。之前就做過(guò)應(yīng)付職工薪酬,應(yīng)收帳款
營(yíng)運(yùn)資金沒(méi)有在零時(shí)點(diǎn)投入,而是在建成之時(shí)投入,項(xiàng)目終結(jié)期時(shí)候是加上,為什么在計(jì)算凈現(xiàn)值時(shí)候是還需要減去復(fù)利折現(xiàn)的價(jià)值呢?不應(yīng)該不用管了么?
這道題第(5)問(wèn)為什么最后要乘個(gè)70%???看我用紅筆框起來(lái)打的箭頭處
你好老師,開(kāi)具二手車(chē)統(tǒng)一發(fā)票后,要開(kāi)增值稅發(fā)票的話(huà)系統(tǒng)能自動(dòng)帶出這張發(fā)票的信息嗎?怎么判斷為是同一個(gè)銷(xiāo)售行為
有限合伙企業(yè)的合伙人如果是公司的話(huà),每年年底有限合伙企業(yè)需要給有限公司分紅嗎?還是只是有利潤(rùn)時(shí)才給有限公司分紅?
有限合伙企業(yè)的合伙人如果是公司的話(huà),每年年底有限合伙企業(yè)需要給有限公司分紅嗎?還是只是有利潤(rùn)時(shí)才給有限公司分紅?
加計(jì)扣除了多少金額呢
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元加計(jì)扣除
利潤(rùn)總額270+20萬(wàn)加計(jì)扣除+納稅調(diào)整9=299萬(wàn)元
研發(fā)加計(jì)扣除確定需要調(diào)增嗎? 但是三四季度沒(méi)加計(jì),是正常的收入費(fèi)用,哪個(gè)不是累計(jì)收入減去累計(jì)扣除嗎? 我想不太明白 正常研發(fā)扣除,是不是2季度申報(bào)了研發(fā)加計(jì)扣除,三四季度和匯算清繳也要申報(bào)的?
二季度企業(yè)所得稅申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元加計(jì)扣除,后被告知不符合加計(jì)扣除
上面您說(shuō)的不是被告知不能加計(jì)扣除嗎
是的,但是三四季度不是就沒(méi)有申報(bào)加計(jì)扣除嗎? 所得稅哪個(gè)收入和費(fèi)用不是累計(jì)的嗎? 相當(dāng)于在三季度是不是就已經(jīng)補(bǔ)了稅了
哦,意思是在三四季度的時(shí)候已經(jīng)調(diào)整了是嗎
三四季度沒(méi)再申報(bào)研發(fā)加計(jì)扣除。 我覺(jué)得這個(gè)就是調(diào)整了。 如果三四季度也申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除,因?yàn)椴环?,匯算清繳肯定要調(diào)增的
因?yàn)槿径鹊剿募径龋悴](méi)有把二季度加急扣除的納稅調(diào)整所以你需要在匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整
三四季度研發(fā)加計(jì)扣除我都調(diào)成0了,沒(méi)用加計(jì), 不是算補(bǔ)稅了嘛? 舉個(gè)栗子: 2季度營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn),營(yíng)業(yè)成本60萬(wàn),利潤(rùn)總額40萬(wàn),研發(fā)費(fèi)用5萬(wàn),最后交稅(40-5)*0.05=1.75萬(wàn)元 4季度營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn),營(yíng)業(yè)成本130萬(wàn),利潤(rùn)總額70萬(wàn),研發(fā)費(fèi)用0萬(wàn),最后交稅70*0.05減去二三季度所得稅 四季度交的不就是實(shí)際的了嘛?不考慮其他納稅調(diào)增,匯算清繳還用補(bǔ)稅嘛?
哦哦,您要是說(shuō)自己調(diào)整了,那就不需要補(bǔ)稅了
我不是說(shuō)了三四季度沒(méi)有申報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嘛? 這個(gè)就算是調(diào)增了吧?
對(duì),這個(gè)就是算納稅調(diào)整了
好的,清楚了,謝謝
不客氣,幫忙給個(gè)五星好評(píng),多謝多謝