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您好，你們是什么企業(yè)，怎么有一筆這樣的支出的呢？

2023-11-23

您好，同學(xué)，您是企業(yè)嗎？開(kāi)票內(nèi)容是什么？

2023-11-23

您好，1. 給學(xué)生發(fā)的養(yǎng)生壺不能計(jì)入銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)是招待合作方的應(yīng)酬費(fèi)用，養(yǎng)生壺是推廣課程的宣傳品，且公司賬面無(wú)銷售人員，更適合計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可在當(dāng)年?duì)I業(yè)收入15%內(nèi)稅前扣除。 2. 銷售人員公司抬頭的電話費(fèi)可稅前扣除，但不建議計(jì)入管理費(fèi)用-通訊費(fèi)，雖有合規(guī)發(fā)票能扣，但費(fèi)用應(yīng)和銷售職能匹配，即使賬面無(wú)銷售部門，也建議計(jì)入銷售費(fèi)用-通訊費(fèi) 3. 員工聚餐和月餅禮盒費(fèi)用都計(jì)入職工福利費(fèi)，可在工資薪金總額14%內(nèi)稅前扣除，超限額需調(diào)增；其中月餅禮盒是量化到個(gè)人的福利，還需并入員工工資申報(bào)個(gè)稅。

2025-10-14

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-10-14

您好，給學(xué)生發(fā)的養(yǎng)生壺不能計(jì)入銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（可在當(dāng)年?duì)I業(yè)收入15%內(nèi)稅前扣除）；銷售人員公司抬頭的電話費(fèi)可稅前扣除，但建議計(jì)入銷售費(fèi)用-通訊費(fèi)而非管理費(fèi)用；員工聚餐和月餅禮盒費(fèi)用計(jì)入職工福利費(fèi)（稅前扣除限額為工資薪金總額14%，超限額需調(diào)增，月餅禮盒需并入員工工資算個(gè)稅，小額可能免征），同時(shí)需注意公司無(wú)教育資質(zhì)卻開(kāi)信息系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)發(fā)票的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2025-10-14

快賬用戶1944 追問(wèn) 2023-11-23 21:42

就是普通的企業(yè)，我們老板去北京大學(xué)讀研，交的學(xué)費(fèi)，然后發(fā)票抬頭開(kāi)成公司了

齊紅老師解答 2023-11-23 21:43

您好，如果你們有制度，可以入到員工福利中核算。

快賬用戶1944 追問(wèn) 2023-11-23 21:43

老師，取得這種發(fā)票合理嗎？如果入到員工福利，怎么做會(huì)計(jì)分錄呀

齊紅老師解答 2023-11-23 21:51

你好，如果公司有政策，支持員工進(jìn)修，并且報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，這個(gè)就是合理的。報(bào)銷這個(gè)費(fèi)用，老板需要繳納個(gè)稅的。借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬---職工福利借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)，貸：銀行存款

快賬用戶1944 追問(wèn) 2023-11-23 21:52

為什么要繳納個(gè)稅呢？

齊紅老師解答 2023-11-23 21:54

個(gè)人所得稅法規(guī)定的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍：　　（一）工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。因此企業(yè)給員工報(bào)銷的進(jìn)修等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)就單位報(bào)銷部分合并當(dāng)月工資繳納個(gè)人所得稅。

快賬用戶1944 追問(wèn) 2023-11-23 22:00

如果這個(gè)人不是公司的員工呢，不能計(jì)入職工福利，還可以怎么入賬呢

齊紅老師解答 2023-11-23 22:01

您好，那就不能報(bào)銷的呢

快賬用戶1944 追問(wèn) 2023-11-23 22:02

金額是546000，應(yīng)該交多少個(gè)稅呀

齊紅老師解答 2023-11-23 22:03

您好，可以參考我給你發(fā)的圖片，也可以到這個(gè)網(wǎng)址上測(cè)算https://www.acc5.com/tools/personal_tax_new/

快賬用戶1944 追問(wèn) 2023-11-23 22:16

好的老師，我清楚了，謝謝您講得非常好，辛苦老師啦

快賬用戶1944 追問(wèn) 2023-11-23 22:24

但是請(qǐng)問(wèn)老師，職工福利費(fèi)屬于工資薪金所得嗎？

齊紅老師解答 2023-11-23 23:12

您好，企業(yè)職工福利費(fèi)，是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、納入工資總額管理的補(bǔ)貼、職工教育經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（年金）、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金以外的福利待遇支出。從企業(yè)、事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)組織提留的福利費(fèi)或者工會(huì)經(jīng)費(fèi)中支付給個(gè)人的生活補(bǔ)助費(fèi)免征個(gè)人所得稅。生活補(bǔ)助費(fèi)，是指由于某些特定事件或原因而給納稅人或其家庭的正常生活造成一定困難，其任職單位按國(guó)家規(guī)定從提留的福利費(fèi)或者工會(huì)經(jīng)費(fèi)中向其支付的臨時(shí)性生活困難補(bǔ)助。下列收入不屬于免稅的福利費(fèi)范圍，應(yīng)當(dāng)并入納稅人的工資、薪金收入計(jì)征個(gè)人所得稅：（一）從超出國(guó)家規(guī)定的比例或基數(shù)計(jì)提的福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)中支付給個(gè)人的各種補(bǔ)貼、補(bǔ)助；（二）從福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)中支付給單位職工的人人有份的補(bǔ)貼、補(bǔ)助；（三）單位為個(gè)人購(gòu)買汽車、住房、電子計(jì)算機(jī)等不屬于臨時(shí)性生活困難補(bǔ)助性質(zhì)的支出。