您好，1. 給學(xué)生發(fā)的養(yǎng)生壺不能計(jì)入銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，可在當(dāng)年?duì)I業(yè)收入15%內(nèi)稅前扣除，同時(shí)注意公司無(wú)教育資質(zhì)、開(kāi)票不符的風(fēng)險(xiǎn)。 2. 銷售人員公司抬頭的電話費(fèi)可稅前扣除，但建議計(jì)入銷售費(fèi)用-通訊費(fèi)而非管理費(fèi)用，需保留合規(guī)發(fā)票、使用人信息等資料，確保費(fèi)用與銷售職能匹配。 3. 員工聚餐和月餅禮盒費(fèi)用計(jì)入職工福利費(fèi)，稅前扣除限額為工資薪金總額14%，超限額需納稅調(diào)增，月餅禮盒還需并入員工工資算個(gè)稅（小額可能免征）。

老師，送給學(xué)生的養(yǎng)生壺為什么計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)呀？不是銷售費(fèi)用嗎？

老師，月餅禮盒不是福利費(fèi)，工資的14%稅前扣除嗎，為什么需要申報(bào)個(gè)稅呀

?您好，送給學(xué)生的養(yǎng)生壺不能計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，也不建議計(jì)入銷售費(fèi)用（因你公司賬面無(wú)銷售人員），實(shí)際應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是招待客戶、供應(yīng)商的應(yīng)酬費(fèi)用，而養(yǎng)生壺是課程推廣用的宣傳品；月餅禮盒屬于職工福利費(fèi)，可在工資薪金總額14%內(nèi)稅前扣除，但它是給員工的非貨幣性福利，按規(guī)定需并入員工工資薪金申報(bào)個(gè)稅（這是能量化到個(gè)人的福利，不是食堂不知道誰(shuí)吃多少），這是兩個(gè)不同的政策要求，前者是企業(yè)所得稅扣除規(guī)定，后者是個(gè)人所得稅繳納規(guī)定。

謝謝老師，還想問(wèn)一下，沒(méi)有教育資質(zhì)，開(kāi)發(fā)票的時(shí)候開(kāi)什么類目比較合適呀

老師，是可以量化到個(gè)人的福利就需要申報(bào)個(gè)稅嗎？那是不是就不用算在14%里面限額扣除了呀，申報(bào)了個(gè)稅就全額扣除嗎？

?您好，由于你公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)高中課程輔導(dǎo)卻無(wú)教育資質(zhì)，目前開(kāi)票無(wú)完全合規(guī)的類目，核心是先盡快補(bǔ)全教育資質(zhì)（如辦學(xué)許可證），資質(zhì)齊全后按實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)“非學(xué)歷教育服務(wù)”類目；若暫未取得資質(zhì)，絕不能再開(kāi)與實(shí)際業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的“信息系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)”（屬虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)），可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)能否按“咨詢服務(wù)”（需確保業(yè)務(wù)與咨詢相關(guān)，且僅限短期過(guò)渡），但最關(guān)鍵還是盡快辦齊教育資質(zhì)，才能實(shí)現(xiàn)開(kāi)票與業(yè)務(wù)匹配的合規(guī)性。? 不是的，也在14%肉 ，只是員工不用交個(gè)稅，

謝謝老師?？梢粤炕絺€(gè)人的福利費(fèi)申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候在哪里申報(bào)呀

謝謝老師?？梢粤炕絺€(gè)人的福利費(fèi)申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候在哪里申報(bào)呀

您好，就是和工資一起申報(bào)呀，比如月餅是100元/盒，我工資8000，就申報(bào)8100

那這不就需要交個(gè)稅了嗎

對(duì)的呀，這是老早的規(guī)定了，稅務(wù)查了肯定要補(bǔ)稅的，要么發(fā)票別開(kāi)盒裝月餅，開(kāi)散裝的，大家一起開(kāi)中秋晚會(huì)，一起吃，要有照片只在 ，這個(gè)就是不知道誰(shuí)吃多少

老師，所有可以量化的福利費(fèi)都要交個(gè)稅嗎

您好，這個(gè)是肯定的哦，沒(méi)有例外

但是都沒(méi)有申報(bào)著，需要改以前的報(bào)表嗎？

老師，還想問(wèn)一下，沒(méi)有銷售人員，電話費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用-通訊費(fèi)，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

您好，別去改了，以后申報(bào)，現(xiàn)在改了有滯納金，就賭稅務(wù)不查吧

我們也沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，只有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，和各項(xiàng)管理費(fèi)用，這合適嗎？

太不合理了，賬這樣做可以，但一定在稅務(wù)局要申報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，每個(gè)行業(yè)都是合理毛利率，我們是100%，這明顯異常，會(huì)被關(guān)注的

那我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是什么呀，授課老師工資、咨詢老師、財(cái)務(wù)人力工資嗎？打印課件資料費(fèi)，還是什么？

就是跟收入直接相關(guān)的，培訓(xùn)老師就是，財(cái)務(wù)和人力不是

老師，那就只有授課老師的工資計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？其他的都計(jì)入管理費(fèi)用這樣嗎？需要調(diào)整1-8月的賬面嗎，因?yàn)橐恢睕](méi)有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表要更正嗎？突然做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)？ 還想問(wèn)一下，沒(méi)有銷售人員，電話費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用-通訊費(fèi)，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？