老師你好 我們公司請講師講課 支付勞務(wù)報酬 發(fā)票是公司去代開的，是不是付款時先按不含增值稅入費用 借銷售費用-勞務(wù)費 貸個稅 銀行。員工那著發(fā)票和完稅證明報銷增值稅和附加稅時 借銷售費用-勞務(wù)費（增值稅）借銷售費用-其他（附加稅） 待銀行 這個順序您看對嗎

(1)每月甲公司支付稅前工資15000元。甲全年代扣代繳個人所得稅共計3786元,甲每月為王某代扣代繳個人所得稅時已稅前扣除專項扣除額2745元、專項附加扣除額2000元。(2)2月,為乙公司提供咨詢?nèi)〉枚惽皠趧?wù)報酬收入2000元。乙為王某代扣代繳個人所得稅共計240元。(3)4月,出版小說一部,取得丙出版社支付的稅前稿酬收入3000元丙為王某代扣代繳個人所得稅共計308元(4)8月,取得丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費收入1000元。丁公司為王某代扣代繳個人所得稅共計40元。 計算王某本年綜合所得應(yīng)納個人所得稅 計算王某本年綜合所得匯算清繳時應(yīng)補(bǔ)交或者申請退回的個人所得稅。

老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 單位承擔(dān)社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費、應(yīng)付住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：銀行存款

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計提工資分錄是借:銷售費用 管理費用 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 貸 應(yīng)付職工薪酬。1、請問個稅是不是不存在計提，發(fā)放工資的時候直接扣除個人應(yīng)該繳納的個稅部分？2、按照上筆計提分錄在發(fā)放工資的時候又貸了 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅 這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款-代扣代繳個人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個稅的時候又借 其他應(yīng)付款-個人所得稅代扣代繳。以至于這個科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個余額處理掉呢？謝謝

公司代扣代繳的勞務(wù)報酬個稅做賬時是先計提到銷售費用里嗎，比如：借：銷售費用2000 貸：應(yīng)交稅金-代扣個稅240 其他應(yīng)付-某某1760