請問去年有筆賬應(yīng)該掛應(yīng)付賬款，但是掛到了合同履約成本-間接費用里，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，今年想調(diào)賬的話怎么調(diào)，可以直接借紅字合同履約成本，借應(yīng)付賬款嗎
您好，是小企業(yè)準則還是？
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老師，我想問一下，這是我19年12月的一筆賬，分錄寫的暫估原材料和應(yīng)付賬款，已結(jié)轉(zhuǎn)成本，但實際卻記入了勞務(wù)成本和其他應(yīng)付款中 今年已收到票，有重復(fù)寫了原材料和應(yīng)付賬款 請問19年這筆賬，我該怎么調(diào)整？
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你好 美女老師 我去年多入了成本，當時是：收到保險發(fā)票 借：工程施工-間接費用 貸：應(yīng)付賬款 最后結(jié)轉(zhuǎn)入成本了，這筆其實是重復(fù)入賬了，今年我準備更正：借：應(yīng)付賬款 貸：工程施工-間接費用 借：工程施工-間接費用 貸：以前年度損益調(diào)整 那我去年第四季度的企業(yè)所得稅申報表可以不更正申報嗎？謝謝老師
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老師，您好，我們公司先付了材料款，材料已經(jīng)使用，那需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，有一部分是直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的有一部分是合同履約成本工程施工里的，那可能幾個月以后才能收到發(fā)票，該怎么做賬？
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去年年底暫估了12萬的成本，因為對方無法開票，最后不能走正常的成本，在今年匯算清繳的時候調(diào)出這15萬，但是這筆款正常支付了，由于沒有發(fā)票，我們之間掛的應(yīng)付賬款暫估，付款的時候直接記應(yīng)付賬款暫估，貸銀存可以嗎，把應(yīng)付賬款平一下
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老師，我們21年12月末有2筆材料已付款未到票暫估入庫，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，當時：借，庫存，貸，應(yīng)付～暫估，后來結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營成本，貸：庫存！但是今年10月剛收到發(fā)票，我可以直接把暫估沖掉吧？借：應(yīng)付～暫估，貸；應(yīng)付賬款！還需不需要調(diào)整以前年度損益？
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一般企業(yè)
您好，不用這樣沖。借：以前年度損益調(diào)整（負數(shù)）? ?貸：應(yīng)付賬款（負數(shù)） 借：以前年度損益調(diào)整? 貸：未分配利潤
就是一筆甲方工程款代扣的水電費，一般來說我這邊做借：應(yīng)付賬款，貸應(yīng)收工程款，項目上做成本：借：合同履約成本-間接費用，進項稅，貸：應(yīng)付賬款，現(xiàn)在是我這邊直接做成了一筆，借：合同履約成本-間接費用，貸應(yīng)收工程款
好的，這個情況就按您說的以前年度損益調(diào)整掉就可以了是吧
你好，是的，按照我寫的做即可
感謝老師
不客氣，祝你工作順利，身體健康。