老師，印花稅對(duì)方提供完稅憑證就知道給多少錢了，企業(yè)所得稅怎么辦呢，是匯算清繳時(shí)再定嗎，還是

不是匯算清繳時(shí)再定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)就需要申報(bào)。 企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。

老師，如果是部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓呢，也是在轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)就繳納企業(yè)所得稅嗎

企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資的收入減除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依法繳納企業(yè)所得稅。 老師，您的意思是不是轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)投資成本后的差來(lái)并入算企業(yè)所得稅，如果企業(yè)本身虧損，這部分的企業(yè)所得稅是不是也抵掉了

1.根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得的收入屬于“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”范疇，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入列 入企業(yè)收入總額范圍 2.什么時(shí)候交企業(yè)所得稅，應(yīng)該是在納稅業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期繳納，比如按季度繳納所得稅，當(dāng)季度發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，要按轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn) 收入繳納企業(yè)所得稅 3.企業(yè)應(yīng)納所得稅額=(轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入-取得該股權(quán)所發(fā)生的成本-轉(zhuǎn)讓過(guò)程中所支付的相關(guān)合理費(fèi)用)*稅率。關(guān)于稅前扣除問(wèn)題，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除你說(shuō)的企業(yè)本身虧損的情況，當(dāng)然是要考慮的，通俗講就是目前股權(quán)值多少錢，當(dāng)初取得時(shí)的成本是多少，當(dāng)前的價(jià)值和成本孰低？一次來(lái)確定原值。 4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和當(dāng)期的其他收入合并計(jì)算申報(bào)企業(yè)所得稅，如果當(dāng)期是虧損的，當(dāng)然是可以抵扣的。

謝謝老師，您太專業(yè)了。