Q
請問老師#年初盈利預繳了企業(yè)所得稅，次年匯算清繳做完后虧損，退回了預繳的企業(yè)所得稅，這個分錄怎么做
2023-11-21 11:19
2023-11-21 11:20
咱用的是小企業(yè)準則嗎？
相關問題討論
咱用的是小企業(yè)準則嗎？
2023-11-21
你好
借銀行
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費
貸利潤分配
小企業(yè)會計準則
2021-06-27
借銀行存款貸應交稅費所得稅
借應交稅費所得稅
貸利潤分配未分配利潤
2022-04-27
借銀行
貸應交稅費企業(yè)所得稅，
借應交稅費企業(yè)所得稅，
貸利潤分配未分配利潤。
2024-01-11
你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021-01-12
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是的老師
借銀行存款貸應交稅費 借應交稅費貸，未分配利潤。