公司代理出租商鋪，賺取房租差價(jià)。已收取商戶半年房租6.54萬元（含稅），每月結(jié)轉(zhuǎn)含稅收入1.09元。付產(chǎn)權(quán)方房租5.232萬（含稅），每月結(jié)轉(zhuǎn)成本0.872含稅。請(qǐng)問，結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做？需要將銷項(xiàng)稅額及進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)提嗎？ 現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄為借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 0.872貸：應(yīng)付賬款-租金0.872；付房租時(shí)：借：應(yīng)付賬款-租金0.872,貸銀行存款0.872怎樣將相關(guān)稅額體現(xiàn)出來？

老師，我們是做化妝品直營(yíng)門店的，我交了一筆租金半年的，已經(jīng)攤銷了四個(gè)月了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)那筆租金里面包含了廣告費(fèi)、WiFi費(fèi)、空凋費(fèi)等商場(chǎng)公攤費(fèi)用要調(diào)出來直接做費(fèi)用要怎么調(diào)回來呢？我交的時(shí)候借：預(yù)付賬款-租金309004 貸：其他應(yīng)付款-貴州 309004 攤銷了四個(gè)月每個(gè)月： 借：銷售費(fèi)用-租金51500.67 貸：預(yù)付賬款-租金51500.67 已經(jīng)攤銷了206002.68了

老師我們公司是辦公室和廠房都是經(jīng)營(yíng)租賃來的，一個(gè)月租金26667元，其中辦公室有2間，其他是廠房，我房租是一次性支付了5年的，現(xiàn)在每月攤銷，要怎么分?jǐn)?，是管理費(fèi)用一部分，生產(chǎn)成本一部分嗎？

老師，請(qǐng)問下租賃辦公室年租金37200元，發(fā)生的以下情況，1、未收到租賃發(fā)票，先付款的分錄 借：預(yù)付賬款 37200貸：銀行存款 37200 2、租金已付5月，但發(fā)票仍未收到，每月需要預(yù)提 借：管理費(fèi)用 15500 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 15500 3、租賃有6個(gè)月，才收到租賃發(fā)票后 借：待攤費(fèi)用 18600 其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用18600 貸：預(yù)付賬款 37200 4、如租賃一年后才收到租賃發(fā)票 借：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 37200 貸：預(yù)付賬款 37200 請(qǐng)老師幫看下 這樣做分錄對(duì)嗎

我們公司做租賃業(yè)務(wù)的，收到租賃發(fā)票也收到對(duì)應(yīng)的租金，已經(jīng)過了半年，租金收入我是以攤銷的形式每個(gè)月確認(rèn)收入，現(xiàn)在客戶要求退半年租金和發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)票紅沖全額了，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做賬呢？分錄應(yīng)該是借：-應(yīng)收賬款貸：-預(yù)收賬款 -應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，就是一筆筆紅沖嗎