轉(zhuǎn)出未交和轉(zhuǎn)出多交什么時(shí)候用到這2個(gè)科目

你好！ 1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

我現(xiàn)在是做賬做到收成本發(fā)票，借工程成本，應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款，下邊我就不知道怎么進(jìn)行了，應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證是轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

你好！你認(rèn)證了就轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額就好了

認(rèn)證怎么做分錄？是借應(yīng)交稅費(fèi)/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

你好！不是，借借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證

奧！這樣就和銷項(xiàng)稅額對(duì)比，是欠交，還是多交，就按上邊你說的那2個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交和轉(zhuǎn)出多交就可以了對(duì)嗎

你好！嗯，是的，就是這樣

然后欠交實(shí)際繳納就是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸銀行存款就可以了對(duì)嗎？

你好！是的，就是這樣做

那老師借方應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交稅費(fèi)這個(gè)科目怎么平呀？

你好！這個(gè)不需要結(jié)平。沒有規(guī)定要結(jié)平

好的，老師-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額什么時(shí)候用到，怎么做分錄

“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額的增值稅額。

也就是計(jì)算完用這個(gè)科目

你好！其實(shí)實(shí)際上很少用，因?yàn)槎悇?wù)局不怎么認(rèn)可

好的，謝謝老師，給你點(diǎn)贊