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總公司已分公司的名義給客戶下單,金額113000(含稅),分公司收到貨款后抵扣總公司從分公司購買的材料款(含稅),總公司該怎么做賬呢?

2023-11-17 14:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-11-17 14:20

1.總公司以分公司的名義向客戶下單,因此訂單金額應記入分公司的賬目。 2.分公司收到貨款后,將貨款用于抵扣總公司從分公司購買的材料款。 3.總公司從分公司購買材料款時,應記入總公司的賬目。 4.總公司向分公司支付材料款時,應沖減總公司的應付賬款。

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快賬用戶6138 追問 2023-11-17 14:23

這4項具體分錄怎么做呢?

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齊紅老師 解答 2023-11-17 14:32

1.總公司以分公司的名義向客戶下單,訂單金額記入分公司的賬目:借:應收賬款-分公司貸:主營業(yè)務收入-分公司應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2.分公司收到貨款后,用于抵扣總公司從分公司購買的材料款:借:銀行存款貸:應付賬款-總公司 3.總公司從分公司購買材料款時,應記入總公司的賬目:借:原材料-總公司貸:應付賬款-分公司應交稅費-應交增值稅-進項稅額 4.總公司向分公司支付材料款時,應沖減總公司的應付賬款:借:應付賬款-總公司貸:銀行存款

頭像
快賬用戶6138 追問 2023-11-17 14:43

第3項不應該是這樣嗎? 借:原材料-總公司,應交稅費應交增值稅進項稅額 貸:應付賬款

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齊紅老師 解答 2023-11-17 14:46

是借方進項稅的 不好意思

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1.總公司以分公司的名義向客戶下單,因此訂單金額應記入分公司的賬目。 2.分公司收到貨款后,將貨款用于抵扣總公司從分公司購買的材料款。 3.總公司從分公司購買材料款時,應記入總公司的賬目。 4.總公司向分公司支付材料款時,應沖減總公司的應付賬款。
2023-11-17
您好,收到總公司的款,借;銀行存款,貸:預收賬款。
2020-08-07
同學你好 利息有發(fā)票嗎
2020-11-04
你好同學,這個分公司可以記入收入,掛其它應收款-總公司
2021-07-02
你好,發(fā)票開給分公司,要么退回去重新開,要么總公司開。
2023-12-12
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