客戶貨款抵的

當(dāng)時(shí)你怎么做的賬務(wù)處理？

借：其他非流動(dòng)資產(chǎn) 貸：應(yīng)收帳款

然后中途計(jì)提了減值

借固定資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)外支出， 貸其他流動(dòng)資產(chǎn)

比如，兩套100萬的房產(chǎn)，都計(jì)了40萬減值 借：資產(chǎn)減值損失 80萬 待：其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 80萬

現(xiàn)在這兩套房產(chǎn)轉(zhuǎn)到公司名下，稅務(wù)局評(píng)定價(jià)值（開了增值稅發(fā)票已經(jīng)以這個(gè)金額為準(zhǔn)交印花稅以及契稅）分別是70萬和55萬

不需要這么做的的，因?yàn)槟惝?dāng)時(shí)還沒有購(gòu)入 減值并不在你單位名下。

其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值呀

這個(gè)房產(chǎn)掛公司賬上，這是房產(chǎn)證上的名字是公司行政部副總的名字，不是公司名下

其他流動(dòng)資產(chǎn)當(dāng)時(shí)不在你單位的名下，他怎么減值？

相當(dāng)于當(dāng)時(shí)客戶已經(jīng)把房產(chǎn)過戶給我們了。只是不是過戶給公司，過戶給我們一個(gè)同事。然后我們也入賬了，發(fā)生減值也計(jì)提了

不可以呀，那按照稅法的來，是不是它屬于個(gè)人的房產(chǎn)，如果屬屬于企業(yè)的房產(chǎn)的話，你企業(yè)交了房產(chǎn)稅，交了土地使用稅嗎？那你這樣的說的話，你是不是應(yīng)該補(bǔ)上。

就是其他非流動(dòng)資產(chǎn)在我們公司賬上（體現(xiàn)在科目上的）。因?yàn)楫?dāng)時(shí)做其他非流動(dòng)資產(chǎn)增加，應(yīng)收帳款減少

你好，那你們當(dāng)時(shí)交了房產(chǎn)稅、土地使用稅嗎？如果交了的話， 可以借資產(chǎn)減值損失 貸固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

好像那些沒交的稅后面都補(bǔ)了。年初的時(shí)候?qū)徲?jì)叫我們補(bǔ)了的

他做的是固定資產(chǎn)，你們做的是固定資產(chǎn)嗎？

提也不要緊，題吧，按照上面的來做就行了

就是現(xiàn)在從其他非流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)的金額賬面?zhèn)€稅務(wù)局核定的金額不一樣

你好，做營(yíng)業(yè)外支出

上面給你寫了科目，不是嗎？

那就是直接用賬面價(jià)值轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)是吧？

相當(dāng)其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不需要轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是吧？