我2-7月開出專票銷項(xiàng)稅額為56170.24元，我在會計帳上記了借：應(yīng)交稅金－未交增值稅56170.24元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅56170.24元，我收到專票，認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅額為74465元，我當(dāng)時沒做進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，我是不是現(xiàn)在也要做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅74465元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額74465？這樣我會計帳上的進(jìn)項(xiàng)余額和銷項(xiàng)余額與稅務(wù)平臺一致？

對，就是這么做的，你的數(shù)字沒有錯肯，定和你申報表上面的金額是一樣的

我除了做這兩個會計分錄還要做其他分錄嗎

這個就需要你在交稅的時候在借方應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值，貸方銀行存款就行

我們一直都是進(jìn)大于銷，所以沒交過

那就不需要再做別的了

老師：我這個月銷售收入一筆，借：銀行存款365320.8元，貸：主營業(yè)務(wù)收入，323292.74元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額42028.06元，那我是不是還要記一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅42028.06元，貸應(yīng)交稅費(fèi)＇應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額42028.06元？還是后面的分錄借貸反了？

你按照后面這么做就可以了

后面還是借：應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅42028.06元？貸：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額42028.06？是嗎

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

2-10月我進(jìn)項(xiàng)稅共130635.24元，我銷項(xiàng)稅額共98198.3元，我在8月錄了一筆：借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額56170.24元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅56170.24元，我10月錄兩筆借應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅130635.24元，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額130635.24，另一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)稅額42028.06元，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅42028.06元，我查了一下我進(jìn)項(xiàng)稅額余額為21897.88元，另外負(fù)32436.94未交增值稅？我是不是錯了

我在8月錄了一筆：借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額56170.24元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅56170.24元，這個數(shù)哪來的

這個 數(shù)是我2-7月開出增值稅專用發(fā)票，銷項(xiàng)稅額的金額

那你這么做是沒錯的

可是我應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅額為正的21897.88+32436.94=54334.82元才對，為什么會出現(xiàn)負(fù)3萬多在未交增值稅里面，因?yàn)槲叶悇?wù)系統(tǒng)上現(xiàn)在也是進(jìn)項(xiàng)稅額54334.82元。