老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當(dāng)月預(yù)繳了的，那孕收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 當(dāng)月繳納增值稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺(jué)得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒(méi)有稅率的，沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，在申報(bào)的時(shí)候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個(gè)季度沒(méi)到30萬(wàn)，既有稅率發(fā)票，又沒(méi)有稅率發(fā)票，這個(gè)又該怎樣來(lái)申報(bào)？

老師晚上好！我們公司這幾個(gè)月沒(méi)有在項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅及附加稅，都是在開票后在電子稅務(wù)局上按期申報(bào)的，公司和項(xiàng)目地同省不同市，請(qǐng)問(wèn)這樣以后有問(wèn)題嗎？因?yàn)榻裢砺?tīng)了一些會(huì)計(jì)說(shuō)不行，所以趕緊問(wèn)問(wèn)

請(qǐng)教你一個(gè)問(wèn)題：比如業(yè)務(wù)員拿到的普票或者專票回來(lái)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)經(jīng)查明發(fā)票是沒(méi)有問(wèn)題的，但是2年后，稅務(wù)局查出開這些發(fā)票的公司出現(xiàn)了問(wèn)題，連帶牽連了收票方，企業(yè)無(wú)緣無(wú)故的被調(diào)增了幾十萬(wàn)的稅，更甚者有些稅收優(yōu)惠的企業(yè)，整年的收入都被調(diào)增了。請(qǐng)問(wèn)怎么預(yù)防這種連帶性的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？

老師你好，昨天的問(wèn)題沒(méi)有講清楚，再問(wèn)一下。一般納稅人，主要銷售農(nóng)機(jī)，剛開始的時(shí)候銷售過(guò)履帶，后來(lái)因?yàn)橘u給個(gè)人，不需要開票，就沒(méi)有開過(guò)票。2019年被稅務(wù)查出2017年之前的好多履帶專票進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有入賬，被查之后入賬了，導(dǎo)致現(xiàn)在履帶庫(kù)存虛多，而且沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣(可能因?yàn)槭?017年之前的專票沒(méi)有認(rèn)證過(guò)，現(xiàn)在抵扣平臺(tái)也沒(méi)有這些進(jìn)項(xiàng)稅)?，F(xiàn)在只有庫(kù)存，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣?，F(xiàn)在無(wú)票收入申報(bào)的話只能全額交稅？好多年沒(méi)有開履帶發(fā)票，現(xiàn)在無(wú)票銷售的話會(huì)引起稅務(wù)查賬嗎？

稅務(wù)局方面說(shuō)公司幾年都沒(méi)有交過(guò)增值稅，是有問(wèn)題，要來(lái)查賬。 我們是平時(shí)按照有票和無(wú)票申報(bào)，有進(jìn)項(xiàng)抵扣的就沒(méi)有交，還有一些無(wú)票收入掛在預(yù)收賬款上的，請(qǐng)問(wèn)老師這樣有什么問(wèn)題嗎？