那我22年結(jié)轉(zhuǎn)金額是多少？要不要減去期初余額

代賬做的沒結(jié)轉(zhuǎn)，問題太多，他直接結(jié)轉(zhuǎn)的是22年本年的利潤33萬，這不對吧

以2022年來說，本年利潤金額是33萬

那他21年那個負(fù)數(shù)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我是不是要把那個負(fù)數(shù)減去，或者是反結(jié)賬到21年做結(jié)轉(zhuǎn)？

哦，也可以減去負(fù)數(shù)，按照正負(fù)金額結(jié)轉(zhuǎn)

那就不用反結(jié)賬到21年做結(jié)轉(zhuǎn)了是吧

對，這個不用反結(jié)賬到去年的。

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳后，收到退稅怎么做賬？或者說算出來那一刻開始，到收到退稅怎么做賬？

這個你們是《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》嗎？

是的，采用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則

老師，你把兩種準(zhǔn)則都給我說一下，我學(xué)習(xí)一下，哈哈哈，麻煩了

小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借銀行存款 貸利潤分配未分配 一般企業(yè)準(zhǔn)則 借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

不需要沖減多計提的所得稅費(fèi)用？

還有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

因為都已經(jīng)交了，已經(jīng)是平了，不用沖減

那不是預(yù)繳嘛？匯算清繳發(fā)現(xiàn)多了

對呀，多交啊，所以你沖減所得稅費(fèi)用

是不是應(yīng)該這樣，在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配？ 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：所得稅費(fèi)用

不能用所得稅這個科目，因為跨年了

小企業(yè)準(zhǔn)則的也不可以？那直接計入利潤分配不是多計提的沒有沖回嗎？