2019年10月3日，向乙公司銷售M產品1000件，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元，增值稅稅額13000元，產品己發(fā)出;銷售合同規(guī)定的現金折扣條件為2/10,1/20，n/30,客戶于10月9日付款。該項銷售業(yè)務屬于在某一時點履行的履約義務。假定計算現金折扣時不考慮增值稅，（2）2019年11月10日，上月3日銷售給乙公司的M產品出現嚴重質量問題，客戶將該批商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當日支付了退貨款，并按規(guī)定向客戶開具了增值稅專用發(fā)票（紅字）。（2）會計分錄

老師，我一月份領了稅盤，總計開了一張2500的發(fā)票和一張1500的發(fā)票，然后到稅務局代開了一張82000的專用發(fā)票，付了800多的稅票錢，我現在申報，應征銷售額必須填上82000，然后申報還要交1699的稅額了，我一般一個月才銷售2萬多的銷售額，個體工商戶戶不是一個月10萬以下免稅嗎，怎么還要交這么多？

財務軟件是用友。9月份銷售2萬，用友我銷售發(fā)票做了2萬元，客戶9月說不用發(fā)票。10月客戶來開票2萬，我用友退了9月的，又重新做2萬的銷售發(fā)票，結銷售發(fā)票的時候是參照發(fā)貨的，我能參照10月發(fā)貨，然后調整下開票金額。可以嗎？謝謝老師！

老師好，幾個月前分幾批銷售了10萬元的商品，開了發(fā)票，且客戶已經抵扣了稅額，現在客戶要求退貨3萬元的商品，怎樣操作比較好，是紅沖一張大發(fā)票，再開一張小發(fā)票給他們，還是與客戶簽一個3萬的合同，客戶用原價把貨賣給我，并開一張發(fā)票給我好呢？謝謝。

老師好，上月銷售了10萬元的商品，均已開票且客戶已經抵扣稅額，但是本月客戶要退貨5萬元，是紅沖10萬發(fā)票，再開一張5萬發(fā)票給客戶；還是與客戶簽一個5萬的合同，客戶用原價把貨賣給我，并開一張5萬的發(fā)票給我好呢？謝謝。