老師 你好請問 22年多計提了5萬的管理費用 當(dāng)時匯算清繳也沒把它 調(diào)出來 現(xiàn)在23年我需要把它沖掉 做的分錄是 借未分配利潤 貸應(yīng)付款 這可以嗎
你好，為什么要掛應(yīng)付款，應(yīng)該是沖減發(fā)費用
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去年的賬，我計提基金管理費，當(dāng)時做的分錄是借:管理費用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調(diào)整多計提的2000元，這樣做對嗎？
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老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計一直沒有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增嗎
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老師好，我們電費平時都是收據(jù)入賬，沒有發(fā)票。 平時分錄：借其他應(yīng)付款——電費 貸，現(xiàn)金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應(yīng)付款——電費3075 因為沒有發(fā)票，匯算清繳時再調(diào)增。 但是我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現(xiàn)在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應(yīng)付款——電費3075。 匯算清繳時調(diào)增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數(shù)據(jù)？怎么計算？
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老師 你好請問 22年多計提了5萬的管理費用 當(dāng)時匯算清繳也沒把它 調(diào)出來 現(xiàn)在23年我需要把它沖掉 做的分錄是 借未分配利潤 貸應(yīng)付款 這可以嗎
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老師您好，22年暫估成本20萬并也結(jié)轉(zhuǎn)（借主營業(yè)務(wù)成本20，貸應(yīng)付賬款-暫估，其他分錄平），23年4月匯算清繳時調(diào)增20萬，在23年4月的賬里想把應(yīng)付賬款-暫估科目沖平，做了借應(yīng)付賬款20，貸，未分配利潤20，這樣做對嗎，謝謝老師
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就是沖銷管理費用？
對，借方是未分配利潤，這樣就回來了這個利潤相當(dāng)于
但是當(dāng)時這個費用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了 但是是 借管理費用貸其他應(yīng)付 我就想著通過結(jié)轉(zhuǎn)后的未分配利潤來沖銷
那你又掛賬了怎么消除這個掛賬啊
就是不知道 要不麻煩你告訴我怎么寫分錄吧
你這個只能 借其他應(yīng)付 貸利潤分配-未分配利潤
哦 好的 這樣的話到時候匯算清繳我是不是要把這個調(diào)增？
不需要的，就是計入本年度額利潤了
這樣做之后 利潤表表現(xiàn)的還是今年的實際利潤 只有資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤可以表現(xiàn)出這個數(shù)據(jù)
是的，你分析的是正確的
所以我在想到時候匯算清繳的時候該怎么申報才能把去年少算的利潤（就是去年多計提的費用）算進去
那就需要費用這里納稅調(diào)增這個數(shù)字
好的 謝謝
不客氣祝你學(xué)習(xí)進步