這個(gè)題，遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)，為什么要調(diào)減應(yīng)納稅所得額20萬(wàn)？
因?yàn)槠髽I(yè)所得稅稅率是25%，20*25%=5
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甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬(wàn)元，期末余額為17萬(wàn) 元，無(wú)遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬(wàn)元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)？遞延所得稅負(fù)債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75
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老師，這題分錄不是應(yīng)該是貸方：遞延所得稅負(fù)債嗎？ 為什么成沖減遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目了？ 去年少交了25 萬(wàn)所得稅，今年應(yīng)該用遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)科目呀？
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甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬(wàn)元，與之對(duì)應(yīng)的未彌補(bǔ)虧損為800萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債無(wú)期初余額。 與 借：所得稅費(fèi)用 14.25 貸：遞延所得稅負(fù)債 14.25 （4）當(dāng)期所得稅（應(yīng)交所得稅）為986.38萬(wàn)元；遞延所得稅費(fèi)用=14.25+200=214.25 這個(gè)期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候 不是應(yīng)該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負(fù)責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費(fèi)用？？
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這個(gè)遞延稅5萬(wàn)，分錄：借所得稅費(fèi)用5 貸遞延所得稅負(fù)債5 為什么減少當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)5萬(wàn)？
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這個(gè)題，遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)，為什么要調(diào)減應(yīng)納稅所得額20萬(wàn)？
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買車，給高開發(fā)票，開票金額高可以拿補(bǔ)貼，需要繳納0.13高開部分的增值稅，然后對(duì)方給了他們4s店的發(fā)票頭，讓去之前消費(fèi)的地方，開0.13，不限張數(shù)品類，只要開夠高開部分，就不用繳納增值稅，這樣可以嗎，怎么理解，請(qǐng)問(wèn)
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老師，我們這邊稅務(wù)說(shuō)給個(gè)人報(bào)勞務(wù)報(bào)酬不需要對(duì)方給我開發(fā)票，是這樣嗎
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老師好，公司購(gòu)入二手車可以一次性提完折舊嗎？
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我們是工程公司 分包方給我們開發(fā)票我們?nèi)恳源l(fā)工資形式結(jié)算可以嗎
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老師，銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)包含開車出差加油費(fèi)和過(guò)路費(fèi)嗎？我把油費(fèi)單個(gè)寫了一個(gè)二級(jí)科目，銷售費(fèi)用—汽車油費(fèi)，可以這樣寫嗎？
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請(qǐng)問(wèn)個(gè)人客戶不提供姓名，但要求開發(fā)票，這能開票嗎？
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我不是說(shuō)的20這個(gè)數(shù)，是說(shuō)為什么要調(diào)減，不明白
遞延所得稅負(fù)債是現(xiàn)在不用交企業(yè)所得稅，但是需要在以后期間補(bǔ)回來(lái)的。舉個(gè)例子，交易性金融資產(chǎn)，由于公允價(jià)值變動(dòng)升值了，但是還沒(méi)有出售變現(xiàn)，那稅法上不承認(rèn)升值的這部分，目前不用交企業(yè)所得稅，但在會(huì)計(jì)上要核算升值部分，以后要交企業(yè)所得稅的，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。那在計(jì)算稅法口徑的利潤(rùn)時(shí)就需要把升值部分做調(diào)減的。