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老師，期末結轉(zhuǎn)增值稅，是不是要不應交稅費-應交增值稅的三級明細科目都結轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細科目里來，包括應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅這個三級明細科目？然后如果需要交稅，再將其轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅，若不需要交稅就暫不結轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅里

2023-10-28 15:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-10-28 15:40

您好，工作中您這樣操作沒有問題的，因為怎么寫分錄都在應交稅費這個大科目里，但稅法書上是通過 （轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）到 應交稅費——未交增值稅 （3）“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務處理： a.將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結轉(zhuǎn)多交部分真交過） 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） c.當月繳納以前期間未繳的增值稅 借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉(zhuǎn)） 貸：銀行存款

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您好，工作中您這樣操作沒有問題的，因為怎么寫分錄都在應交稅費這個大科目里，但稅法書上是通過 （轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）到 應交稅費——未交增值稅 （3）“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交） ①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務處理： a.將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結轉(zhuǎn)多交部分真交過） 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） c.當月繳納以前期間未繳的增值稅 借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉(zhuǎn)） 貸：銀行存款
2023-10-28
你好，是的，可以這樣處理的，
2020-12-01
同學，你好，減免稅款是應交增值稅下面的，當應交稅費-應交增值稅有貸方余額，表明要交稅，才會結轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。 簡易計稅是二級科目不結轉(zhuǎn)，不和一般計稅混在一起計算的，要單獨列。
2021-03-10
同學你好，月末進行結轉(zhuǎn)處理
2021-06-23
您好，請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2021-02-11
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