老師您好，有個(gè)問題，因五月份在匯算清繳前必須要把往年暫估的成本給處理了，但是呢有些確實(shí)是有專票的，因疫情原因?qū)Ψ介_不出發(fā)票來，我們就讓對(duì)方提供費(fèi)用，先沖銷先入帳了，但是呢有些有可能是專票，那我五月份就不把進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)去嗎？當(dāng)月沒開票沒法勾選到，和帳里稅額就不一致了，等收到發(fā)票再補(bǔ)稅費(fèi)科目嗎？我們是免稅的，進(jìn)項(xiàng)稅額是做轉(zhuǎn)出的，所以稅額都是算在成本里面的

老師，我想請(qǐng)問一下，我新入職了一家建筑公司，這家公司，2017年成立，2019年10月以后才有業(yè)務(wù)，以及賬務(wù)。但是我面試的時(shí)候了解到，說是2019年的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤虛高，因?yàn)樵谀甑组_出的銷項(xiàng)發(fā)票，但是成本票都是在次年給過來的。由于他們馬上要審計(jì)。請(qǐng)問，這個(gè)情況，是可以怎么調(diào)一下嗎？

老師，我們年底要進(jìn)筆款，但是事情要等到2024年才啟動(dòng)，因?yàn)閷?duì)方是事業(yè)單位，所以對(duì)方打款后，我們馬上就要開發(fā)票，這樣一來導(dǎo)致我們23年收入就很高，但是我們的成本費(fèi)用發(fā)票要等到24年項(xiàng)目啟動(dòng)后才能取得，想問一下老師有什么辦法讓我們23年的利潤少點(diǎn)嗎？

老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬，對(duì)方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對(duì)方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄，另外剩下的無票的30萬，我會(huì)在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對(duì)應(yīng)的所得稅，這30萬對(duì)應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請(qǐng)老師解答下，謝謝

我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價(jià)稅分離入賬。然后2024年3月份對(duì)方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬?，F(xiàn)在我們報(bào)國稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，他們的凈利潤計(jì)算是利潤總額-所得稅費(fèi)用。然后我們的凈利潤公式是利潤總額-所得稅費(fèi)用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤不對(duì)我的問題一：我們做的賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)？問題二：軟件公司說的這個(gè)算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益