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老師,享受財稅2019年22號文,促進重點群體就業(yè)的優(yōu)惠政策,我公司收到以前年度的增值稅和附加稅退稅,會計分錄怎么做?

2023-10-26 14:58
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-26 14:59

借銀行 貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸利潤分配未分配利潤。

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快賬用戶2685 追問 2023-10-26 15:12

老師,增值稅在申報表是減免金額,收到正常是計入其他收益或營業(yè)外收入,然后附加稅是沖損益科目,以前年度損益調(diào)整,最后都結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配?是這么理解嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-26 15:13

如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則,把這個未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整。

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齊紅老師 解答 2023-10-26 15:13

然后月末再把它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。

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快賬用戶2685 追問 2023-10-26 15:14

那收到這筆退稅未影響當(dāng)年的利潤,不用交企業(yè)所得稅嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-26 15:14

不影響當(dāng)年的利潤匯算清繳,需要納稅調(diào)增。

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快賬用戶2685 追問 2023-10-26 15:30

那如果是本年度的抵稅,增值稅部分是計入其他收益嗎?附加稅則按抵稅后的金額計提

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齊紅老師 解答 2023-10-26 15:30

對的,是的,是這么做的。

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借銀行 貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸利潤分配未分配利潤。
2023-10-26
同學(xué)你好 可以在一個月扣 合同當(dāng)年全年簽訂 年初或者之前入職 本年不離職
2020-12-15
?你好 ; 去修改下你們申報表即可; 退的錢是 所得稅部分嗎? ?
2022-06-06
同學(xué)你好 你們有退役士兵嗎
2022-01-05
1.申報企業(yè)要嚴(yán)格對照認定條件,組織好申報材料,并對材料的真實性、有效性和合法性負責(zé)。 2.申報企業(yè)需要登錄高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)(https://認定管理工作網(wǎng)),進入企業(yè)申報系統(tǒng),按照《工作指引》要求進行在線注冊、填報并上傳相關(guān)附件材料。 3.申報企業(yè)在注冊、填報和提交過程中,不得弄虛作假或存在其他違反法律法規(guī)的行為,否則將按照《認定辦法》的相關(guān)規(guī)定取消其資格并列入不良信用記錄。 4.中介機構(gòu)要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范,若存在弄虛作假等違反工作紀(jì)律行為,將按照《工作指引》要求在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告,自公告之日起三年內(nèi)不得參與高新技術(shù)企業(yè)認定相關(guān)工作,并列入不良信用記錄。
2023-10-09
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