老師，請問合同毛利的得出下面兩個分錄的寫法有什么區(qū)別呀，都得出了合同毛利，但是一個是得出的借方負數(shù)余額，一個是貸方正數(shù)余額，書本教的是第二種寫法，但是看到別人做的賬是第一種分錄，不明白為什么[疑問][疑問][疑問]
合同毛利的計算方法可以因具體業(yè)務和公司政策而異，下面是兩種不同的分錄寫法及其解釋： 1.借方負數(shù)余額：借：主營業(yè)務成本貸：工程施工 這種寫法表示合同毛利在“主營業(yè)務成本”科目的借方以負數(shù)余額表示。這是因為“主營業(yè)務成本”科目通常用于記錄銷售商品或提供服務的成本，而合同毛利是銷售收入與成本的差額，是一個利潤概念，因此在“主營業(yè)務成本”科目的借方以負數(shù)表示。 1.貸方正數(shù)余額：借：工程施工貸：主營業(yè)務收入 這種寫法表示合同毛利在“主營業(yè)務收入”科目的貸方以正數(shù)余額表示。這是因為“主營業(yè)務收入”科目通常用于記錄銷售商品或提供服務的收入，而合同毛利是銷售收入與成本的差額，是一個利潤概念，因此在“主營業(yè)務收入”科目的貸方以正數(shù)表示。 兩種寫法都可以得出合同毛利，但是使用哪種寫法取決于公司的具體業(yè)務和會計政策。一般來說，“主營業(yè)務成本”科目用于記錄銷售商品或提供服務的成本，“主營業(yè)務收入”科目用于記錄銷售商品或提供服務的收入，因此第二種寫法更為常見。然而，在某些情況下，公司可能會選擇不同的科目來記錄合同毛利，這取決于公司的具體業(yè)務和會計政策。合同毛利是指企業(yè)在銷售商品或提供勞務時，賺取的毛利。在會計核算中，合同毛利的計算通常通過以下兩個分錄來實現(xiàn)： 1.銷售商品或提供勞務時：借：應收賬款（或銀行存款等）貸：主營業(yè)務收入（或其他業(yè)務收入）貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 這個分錄表示企業(yè)已經(jīng)向客戶銷售了商品或提供了勞務，并已經(jīng)取得了收入。同時，由于需要繳納增值稅，因此貸方還包括了應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。 1.在結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時：借：主營業(yè)務成本（或其他業(yè)務成本）貸：庫存商品（或原材料等） 這個分錄表示企業(yè)已經(jīng)將銷售的商品或提供的勞務的成本結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務成本或其他業(yè)務成本科目，并減少了庫存商品或原材料等科目的余額。 在計算合同毛利時，可以通過以下公式計算： 合同毛利 = 主營業(yè)務收入 - 主營業(yè)務成本 需要注意的是，合同毛利沒有特定的借貸方余額規(guī)定，因為合同毛利的計算是根據(jù)收入和成本的差額來確定的，而不是通過借貸記賬法來計算。因此，上述兩種分錄的寫法都是正確的，只是收入和成本的借貸方余額方向不同而已。
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因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明
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是這樣的，有一間企業(yè)，你知啦我們做會計的就是憑單據(jù)做帳的，但是，這間企業(yè)的出納是老板娘，已經(jīng)有半年了，銀行存款的余額一直都系按單據(jù)做出來的，但是11月無意中先知道銀行余額同帳面相差15萬，但她又要求這個月銀行余額按她數(shù)做，所以，問下你差額數(shù)用什么方法處理好呢？她有要求的，（第一，不能增加管理費用，第二，不能加大成本，第三，不能加大庫存呵，不能掛應付帳戶等），請教下，謝謝你
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老師，我正在學習我們會計學堂的商貿(mào)實操課，賬本填列的問題有一點不太明白，在學習群里討論還是沒有出結(jié)果，想請教一下就是，我們在登記賬簿的時候，賬簿余額欄的借或貸，是根據(jù)賬戶的余額方向填列的嗎？增加在哪方余額就在哪方，例如資產(chǎn)類借減貸增，余額在借方，權(quán)益類借減貸增，余額在貸方，這個邏輯對嗎？然后我的問題是：本年利潤科目發(fā)生借方余額：41547.00，然后我就不知道怎么填列了，我的思路是借方余額是虧損，所以我用紅字登在了賬本上，借減貸增，貸余41547.00（紅色筆登的），后來又覺得不太對，就問了同學答案不一，有同學說是在余額欄填“借”方余額，41574.00。我把3種填列方式放下圖片里，求教老師。謝謝！
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老師好：我要問一下，我是年初接賬，期初余額都是一一對應填寫，也測試了對賬平，但是第一月我錄完憑證，科目余額表的期初余額的其他應收款在貸方，別人的科目余額表的其他應收款是借方負數(shù)，類似的有應交稅費和利潤分配，我們是用了不同的軟件做的，這樣會不會影響結(jié)果，我是不是一定要和前面會計一樣的數(shù)據(jù)才可以繼續(xù)做賬
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老師，請問合同毛利的得出下面兩個分錄的寫法有什么區(qū)別呀，都得出了合同毛利，但是一個是得出的借方負數(shù)余額，一個是貸方正數(shù)余額，書本教的是第二種寫法，但是看到別人做的賬是第一種分錄，不明白為什么[疑問][疑問][疑問]
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某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2024年1月發(fā)生以下業(yè)務：1）將成本800萬的產(chǎn)品對外銷售80%，取得含稅價1130萬；其余作為股利發(fā)放2）購入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額49萬元；3）購進一輛小汽車作為公用車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額3.4萬元；4）在某市購入3間房屋作為工作用房，取得一般納稅人開具的增稅專用發(fā)票，含稅金額545萬元，該房屋采用一般計稅方法；5）支付一般納稅人廣告公司設計費，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為5萬元；6）上月期進的免稅農(nóng)產(chǎn)品（購進時計劃用于加工食品對外銷售，尚未被領(lǐng)用）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品賬面成本1.15萬元（含運費成本0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額。3【要求】1.讀題找出題干中涉及的重要知識點并講解；2.計算以下內(nèi)容：（1）該企業(yè)當月銷項稅額；（2）業(yè)務4可抵扣的進項稅額；（3）該企業(yè)當月進項稅額轉(zhuǎn)出；（4）當月應繳納增值稅。
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老師好，不退稅貨物按免稅處理，增值稅申報填免稅銷售額，進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣做會計分錄有沒有問題？
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這是勞務收入，如何計算勞務個稅
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你好請教，我剛?cè)肼毜墓径哪?0月光明搬到寶安，退稅備案變更到寶安是25年5月才申請的目前仍在辦理中，24年10月-12月有幾張報關(guān)單（即有退稅的也有夸大類免稅的）當期沒有開票也沒有做未開票處理，現(xiàn)在25年該如何處理？是否要更正24年出口當月的未開票銷售收入？
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老師，您的回答非常詳細，就是我提問時候不知道我上傳的這兩個分錄你是看到的然后回答的吧？我怕我這個圖片的分錄沒上傳起你沒看到
沒有看到你的圖片哦 上面沒有 答案看不看圖片一樣的
是建筑行業(yè)，看到公司應該是新項目來的時候有預繳，為什么要預繳呢，預繳怎么算出來的呢？
同學你好 建筑業(yè)都要預繳
噢噢，是增值稅和所得稅都要預繳嗎，預繳金額怎么來的呀老師
按收入或者發(fā)票金額
老師，請問科目余額表的工程施工成本和工程結(jié)算期初有數(shù)，這個數(shù)是怎么來的呢，是合同寫的收款金額和預計成本來的嗎
期初數(shù)是上期期末
或者最原始的期初是怎么產(chǎn)生的，因為我看懂了本期的發(fā)生額，是實際的開票收入和產(chǎn)生的成本來的，然后抵扣了期初，一直余額表就還有期末余額掛起的，這兩個科目一直這樣掛起的意思是什么，然后怎么對應生成報表呢
期初就是上期的期末