借銀行存款 貸預收賬款 應交稅費、應交增值稅、 借預收賬款 貸其他業(yè)務收入 如果沒有收到錢，到了納稅義務 借應收賬款，貸其他業(yè)務收入，應交稅費。

分錄是： 收到租金： 借：銀行存款 貸：應收賬款 應交增值稅 每個月按實際租金確認收入： 借：應收賬款 貸：其他業(yè)務收入 是這樣作分錄嗎？

可以的，可以這么做的。

老師，如果到了該交租金時間，我們還沒有收到租金。需要先交稅費，那到時候我們后面收到租金開票的時候稅局那邊是按我們開發(fā)票的金額直接導入的數(shù)據(jù)修改不了，這個怎么辦？

那你們能按月開發(fā)票嗎？

我們是收到客戶的租金才會開發(fā)票，如果他們沒支付租金是不開發(fā)票的

但是他們有時候會延遲支付租金，比如10月了才支付7-9月的租金

你好，那你只能按照開發(fā)票的來，按照你上面的意思的話。

也就是沒有收到錢，不做收入。

所以不管是客戶提前支付的租金還是延遲支付的租金，都是 收到租金時： 借：銀行存款 貸：預收賬款 應交增值稅 每個月按實際產(chǎn)生的租金確認收入： 借|：預收賬款 貸：其他業(yè)務收入 是嗎老師？

對的，是的，是這么做的。

比如我們簽訂的合同是每個月1萬元。不管有沒有實際收到租金，我們每個月都按1萬元做確認收入的分錄是嗎？

正規(guī)的是這么做，是這么理解的。

那老師，如果每個月確認收入了，但是沒有收到租金還沒有開票，是不是需要設置一個其他業(yè)務收入-未開票收入的二級科目？

可以的，可以這么做的。

老師，我再確認一下，就是不管是否有收到租金按合同的每個月的租金金額作分錄： 借：預收賬款| 貸：其他業(yè)務收入 然后實際收到租金時才做分錄申報增值稅繳稅： 借：銀行存款 貸：預收賬款 應交增值稅 確認收入時不交增值稅，在收到租金時才做增值稅的分錄和申報交增值稅是嗎？

你好，不是的，借應收賬款或者是預收賬款，貸其他業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅，按月沒有收到錢，做這一個需要正常交稅。

實際還沒有收到租金也要先交增值稅嗎？那我們先交稅了，等客戶后面支付租金了我們再開票會不會有什么問題？稅局那邊有數(shù)據(jù)

對的，是的，紅沖之前的在做發(fā)票的。

老師， 我們?nèi)ザ惥执_專用發(fā)票，打印發(fā)票時是直接扣我們的稅的，但是我們之前去人收入時已經(jīng)申報交稅過了，這個怎么辦？