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小規(guī)模納稅人達到了繳稅標準,平時做賬分錄貸記了“應交稅費-應交增值稅”,稅款在次月繳納,當月應交未交的增值稅怎么做分錄

2023-10-19 15:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-10-19 15:06

借應交稅費應交增值稅,貸銀行存款。

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快賬用戶7461 追問 2023-10-19 15:19

可是,當月未交呀。要次月才交,怎么能貸計銀行存款里?

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齊紅老師 解答 2023-10-19 15:20

你當月做了收入繳納的時候再做支付的就行,他不用計提啊。我上面寫的是次月的。

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快賬用戶7461 追問 2023-10-19 15:42

那減按1%的稅額,屬于營業(yè)外收入,我在12月的時候沒做不就跨年了

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齊紅老師 解答 2023-10-19 15:44

不需要交稅的季度末的那個月結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面,需要交稅的不用結(jié)轉(zhuǎn)。

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借應交稅費應交增值稅,貸銀行存款。
2023-10-19
小規(guī)模就一個科目,應交稅費,應交增值稅就行,他不需要結(jié)轉(zhuǎn)。 借銀行存款貸,主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅,需要交稅的 借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
2024-10-11
做的那些分錄都對 這么做就可以
2020-12-04
不做這個了,做完這個就可以,借:應交稅金-未交增值稅 貸:銀行存款 做收入做借應收 貸主營業(yè)務收入 未交增值稅可以
2021-02-04
借:應交稅費--未交增值稅6000元 貸:銀行存款6000
2023-05-18
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