請問一般納稅人批發(fā)農(nóng)產(chǎn)品，抵扣增值稅是根據(jù)開進(jìn)來的發(fā)票面額*9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？還是根據(jù)自己開出去的銷售發(fā)票面額*9%抵扣
對方給你開的自產(chǎn)自銷的免稅普通發(fā)票，按照票面的金額乘以9%
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老師好，請問從農(nóng)村合作社購入的農(nóng)產(chǎn)品，根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上的買家計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，什么時(shí)候可以抵扣10%，什么時(shí)候可以抵扣9%？
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購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(jià)×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進(jìn)數(shù)量 請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項(xiàng)附表得時(shí)候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時(shí)先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷售是水果，開票出去是直接開9個(gè)點(diǎn)得專票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)
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老師，我們今天在小規(guī)模納稅人處取得普通發(fā)票一張，開的是農(nóng)產(chǎn)品姜的，我們可以根據(jù)票面金額×抵扣率抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
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收到自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品，對方開具免稅發(fā)票10萬，我們按照票面金額9%抵扣增值稅還是按10/（1+9%）*9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額呢
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老師，我公司是一般納稅人，稅率是9%，以前拿到農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候都是票面金額*9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在農(nóng)產(chǎn)品合作社給我司開1%的普票，請問現(xiàn)在還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？怎么抵扣呢？
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你好，我想問一下關(guān)于...你好，我想問一下關(guān)于中途建賬，我司以前沒有賬務(wù)處理，中途建賬套，盤點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債倒計(jì)差額計(jì)入未分配利潤，但是為了方便看建賬-以后的利潤，我想把屬于建賬前倒計(jì)差額放入資本公積科目可以嗎?(以后資本公積科目應(yīng)該也用不上)，我認(rèn)為這個(gè)倒計(jì)差額就是個(gè)試算平衡數(shù)據(jù)，在后期沒多大作用。
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你好，我們和商家結(jié)算假如商家應(yīng)返還給我們的服務(wù)費(fèi)A+B項(xiàng)目是64903元，C業(yè)務(wù)128000客戶把收入打給我們了本來是應(yīng)該直接給商家的，所以我們拿128000-應(yīng)收的服務(wù)費(fèi)64903=63097 我做內(nèi)賬 可以把63097直接計(jì)入C的成本嗎 如果不是正確的怎么做
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如果對方也是批發(fā)開給我們的免稅發(fā)票，我們也可以按票面抵扣9%的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
不可以的，對方是批發(fā)的不行。
但如果對方是批發(fā)企業(yè)，他給我們開的是專票，我們就按正常專票票面稅額去抵扣增值稅，如果對方是自產(chǎn)自銷農(nóng)業(yè)生產(chǎn)著開給我們的免稅發(fā)票，就可以按票面9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是這個(gè)意思吧
好，他如果給你開的是1%的，按你按照不含稅的金額乘以9%，如果是9%的，按照發(fā)票的稅額來。
老師你說的這個(gè)情況是對方自產(chǎn)自銷企業(yè)是吧
如果對方是批發(fā)，那么我們?nèi)〉脤Ψ介_給我們的專票，直接按稅點(diǎn)抵扣嗎？
給你開專票，不用是自產(chǎn)自銷的
那我們銷售農(nóng)產(chǎn)品要交印花稅嗎
對的，是的，需要繳納的。
然后我們也可以開免稅發(fā)票出去是吧
蔬菜、肉類、蛋類可以免增值稅，其他的不可以啊。
有一個(gè)地方?jīng)]搞懂，那就是當(dāng)我們?nèi)〉眠M(jìn)項(xiàng)發(fā)票，對方也是批發(fā)，這種情況可不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，如果可以是按怎么抵抗呢？
對方給你開專票，你可以抵扣呀，普通發(fā)票抵扣不了。
具體的怎么抵扣上面給你寫了。
可是你不是說對方得是自產(chǎn)自銷的才行，批發(fā)不可以啊，所以這個(gè)地方搞混了搞蒙了
普通發(fā)票免稅的必須自產(chǎn)自銷才可以抵扣，如果是專票，不管自產(chǎn)自銷，免稅的都可以抵扣 還有一個(gè)問題，你覺得免稅的自產(chǎn)自銷的，他能給你開專票嗎？他不就得交稅了， 這樣的說實(shí)話有點(diǎn)...... 明明開普通發(fā)票免稅就可以抵扣，再去給人家開個(gè)專票。企業(yè)再交上個(gè)稅。
好的 知道啦 謝謝老師的細(xì)心講解和回答哈 記住了記住了 小本本記下來
不用客氣，工作愉快