具體的是什么業(yè)務(wù)，什么原因的。

是以前年度的進(jìn)貨發(fā)票稅務(wù)通知不合格要轉(zhuǎn)出

采購業(yè)務(wù)

借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

轉(zhuǎn)出時分錄: 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）2、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出分錄: 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 3、上繳增值稅分錄時 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸：銀行存款 4: 借:利潤分配 -未分配利潤（以前可以抵扣的額不能抵扣表示利潤減少） 貸：營業(yè)外支出 （沖掉之前科目）

老師，這樣做對嗎

可以的，可以這么做的，你這個營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。

好的，謝謝老師

不用客氣工作愉快。

郭老師，還是問一下您后面我發(fā)您的4: 借:利潤分配 -未分配利潤（以前可以抵扣的額不能抵扣表示利潤減少） 貸：營業(yè)外支出 （沖掉之前科目）不是沖平了嗎？那月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤啊

好，不要做最后一個。

那就是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去是吧，不用做利潤分配-未分配利潤里，對嗎？

還有在下月增值稅申報里嗎是把這個轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅金額填進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄嗎

好，對的，是的，如果你想要做到利潤分配，你直接把這個營業(yè)外支出改成利潤分配，未分配利潤，你如果用了營業(yè)外支出，你就得月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。

老師，是這個月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后下個月報稅繳款的時候做貸銀行存款就行了吧