老師，我新到一電商公司，是2016年成立的，是個(gè)美籍華人，公司注冊(cè)后他就出國(guó)了公司就沒(méi)人管，銀行賬戶(hù)也就凍結(jié)了，最近又開(kāi)始重新運(yùn)營(yíng)兩個(gè)月了，但他的銀行賬戶(hù)是凍結(jié)狀態(tài)，他們其中一個(gè)股東就用他另外一家賣(mài)純凈水的公司來(lái)走流水，每天進(jìn)出流水多，用別人公戶(hù)收款，用的私戶(hù)客戶(hù)在商城提現(xiàn)， 就是商城每天都有人充值總額是在十萬(wàn)左右，每天有人提現(xiàn)在八九萬(wàn)左右，前期純凈水公司收的充值款在后面公司賬戶(hù)解凍后都又轉(zhuǎn)入公司基本戶(hù)，有45萬(wàn)轉(zhuǎn)入公戶(hù)，后面在公戶(hù)上正常進(jìn)行充值，提現(xiàn)。這種外賬我該怎么處理呢， 老師，公司是在自己的商城拼團(tuán)，是一種有機(jī)產(chǎn)品大禮包，十人成團(tuán)，每人每次是1200元參與，只有一人能拼中，另外 九人是有助力獎(jiǎng)，助力獎(jiǎng)會(huì)隨著拼團(tuán)次數(shù)還有等級(jí)不一樣，等級(jí)是指他推薦過(guò)來(lái)的人，每人參與一次，推薦獎(jiǎng)就是2元每次，助力獎(jiǎng)最低等級(jí)的人也是九次后就是助力獎(jiǎng)36元每次，每個(gè)人都會(huì)中，就是公司的收入，公司倉(cāng)庫(kù)會(huì)郵寄大禮包。中了十次后就出局了，獎(jiǎng)金15000，每次提款扣掉3%的手續(xù)費(fèi)，但平臺(tái)上的錢(qián)是可以隨時(shí)提現(xiàn)的，所以客戶(hù)當(dāng)時(shí)是充值到平臺(tái)，后面提現(xiàn)時(shí)就

東海公司，南航公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)一家商城，其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾，家用電器和日用百貨，并開(kāi)設(shè)一個(gè)冷飲店，以租入三層樓房一棟，其中一樓經(jīng)營(yíng)日用百貨，二樓經(jīng)營(yíng)服裝，家用電器，三樓為冷飲店。營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開(kāi)業(yè)。請(qǐng)為公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度，監(jiān)視前調(diào)查獲得以下資料。公司名稱(chēng)為江河商城有限責(zé)任公司，已在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，除兩家和股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開(kāi)業(yè)，需購(gòu)入收款機(jī)，貨架，柜臺(tái)，音響設(shè)備，桌椅等設(shè)備，輸車(chē)輛冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理。商城購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)中，庫(kù)存商品按售價(jià)記賬，可以賒購(gòu)賒銷(xiāo)。故請(qǐng)的安保保潔人員若干人每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營(yíng)銷(xiāo)情況而定，房屋按月繳納租金，按規(guī)定繳納增值稅，所得稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。我是公司要求管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間按比例分?jǐn)偫麧?rùn)，要按商場(chǎng)和冷飲店分分別計(jì)算稅后利潤(rùn)，按規(guī)定提取公積金。問(wèn)題與任務(wù)：江河商城有限責(zé)任公司應(yīng)如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目？

老師，我給你講一下我們公司的情況，我們公司主要經(jīng)營(yíng)小型售賣(mài)機(jī)，售賣(mài)機(jī)是我們從廠家拿貨，售賣(mài)機(jī)里面裝產(chǎn)品，終端客戶(hù)二維碼掃碼入微信商戶(hù)平臺(tái)，微信商戶(hù)平臺(tái)有基本戶(hù)和運(yùn)營(yíng)戶(hù)，基本戶(hù)都是終端客戶(hù)掃碼轉(zhuǎn)錢(qián)進(jìn)入的賬戶(hù)（只收款），運(yùn)營(yíng)戶(hù)是投資人分潤(rùn)及涉及到運(yùn)營(yíng)付款賬戶(hù)（付款賬戶(hù)），①我前期收到股東購(gòu)買(mǎi)的機(jī)柜款30萬(wàn)元（1000臺(tái)，300元價(jià)格賣(mài)給投資者），2年后以150元的價(jià)格回收，我應(yīng)該怎么入賬？？②售賣(mài)機(jī)上有二維碼，終端客戶(hù)掃碼入微信商戶(hù)平臺(tái)，我要確認(rèn)收入么？？③這種售賣(mài)機(jī)柜我是作為庫(kù)存商品還是作為固定資產(chǎn)？？

老師：我們公司小規(guī)模納稅人，打算在醫(yī)院的自動(dòng)售賣(mài)機(jī)上賣(mài)東西。比如：商品出庫(kù)100元，自動(dòng)售賣(mài)機(jī)售價(jià)為100元，顧客掃碼支付后，貨款先到售賣(mài)機(jī)公司賬戶(hù)，售賣(mài)機(jī)公司再扣除銷(xiāo)售額的20%作為服務(wù)費(fèi)-將剩余的80%貨款轉(zhuǎn)給我公司。 這種情況，我公司做賬是否正確： 1、我公司做無(wú)票收入： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)20 銀行存款80 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）0.99 還是說(shuō)應(yīng)該第二種處理方式： 借：銀行存款80 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入79.21 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）0.79

老師，我們是經(jīng)營(yíng)售賣(mài)機(jī)機(jī)柜的公司，機(jī)柜里面放產(chǎn)品，客戶(hù)掃碼取貨，前期我們和張某然人聯(lián)營(yíng)，張某投1000萬(wàn)，我們采購(gòu)機(jī)柜，我們運(yùn)營(yíng)帶機(jī)柜產(chǎn)品的補(bǔ)貨及維護(hù)，張某按照每個(gè)月客戶(hù)掃碼流水的45%分潤(rùn)，如果我們有錢(qián)，我們會(huì)把機(jī)柜回購(gòu)，回購(gòu)價(jià)一般都大于1000萬(wàn)，只不過(guò)這個(gè)回購(gòu)價(jià)是看張某從合作到現(xiàn)在按照流水的45%分潤(rùn)累計(jì)數(shù)看，一般會(huì)比聯(lián)營(yíng)款1000萬(wàn)大，這種經(jīng)營(yíng)模式，我收到聯(lián)營(yíng)款1000萬(wàn)是不是不能確認(rèn)收入？？應(yīng)該掛：其他應(yīng)付款，是不是？客戶(hù)掃碼，我要確認(rèn)收入，后期分潤(rùn)給張某，我是沖減其他應(yīng)付款，直到?jīng)_減到1000萬(wàn)，多余的部分作為財(cái)務(wù)費(fèi)用核算，是不是呢？這些思路？？