但如果沒(méi)有計(jì)提呢，就等于1月計(jì)提，1月交的。以后又有匯算清繳，匯算清繳是4月計(jì)提4月交的。這種情況也不需要通過(guò)年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

需要的需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬

我說(shuō)的是企業(yè)所得稅的問(wèn)題，和應(yīng)付職工薪酬有啥關(guān)系呢？

我剛才回復(fù)錯(cuò)了，如果你12月份沒(méi)有計(jì)提，在一月份計(jì)提，用以前年度損益調(diào)整。

那我是要把第四季度的和2022年匯算清繳的一起通過(guò)年度損益調(diào)整科目核算對(duì)吧？你能給我寫個(gè)分錄嗎？核算后后面怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸銀行 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。

那這樣的話，我是不是得把之前的分錄沖紅呢，然后重新寫個(gè)？有沒(méi)有不沖紅之前分錄，直接結(jié)轉(zhuǎn)的方法？

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則必須做這個(gè)，沒(méi)有其他的。

好噠，我還想問(wèn)，最后的這個(gè)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)，一般做賬系統(tǒng)月底結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候是不是就直接結(jié)轉(zhuǎn)了，不需要特意寫這個(gè)分錄，系統(tǒng)就自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)了

月末自己做的，不要系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)。

為什么不能讓系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)呢？我月末會(huì)點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)損益的

系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)的話，它會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，你可以試一下。

好噠，那就是如果12月計(jì)提了，就不需要年度損益調(diào)整了對(duì)吧？那匯算清繳時(shí)也一樣？計(jì)提就不需要，沒(méi)有計(jì)提就需要調(diào)整？

對(duì)的，是的，是這么做的。

好噠，謝謝老師