2019年9月18日，一般納稅人:A公司以兩臺使用過的機(jī)器設(shè)備交換B公司研發(fā)的一項(xiàng)專利，兩臺機(jī)器設(shè)備的賬面原值為9萬元，已計提折舊3萬元，評估價值為5萬元，專利的賬面價值為2萬元，評估價值為5萬元，稅法規(guī)定，小規(guī)模納稅人和符合條件的一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，可按3%增收率減按2%征收增值稅，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)增值稅稅率為6%，假定該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，除了增值稅不涉及其他稅費(fèi)。 要求：對A公司的該項(xiàng)非貨幣性資產(chǎn)交換進(jìn)行賬務(wù)處理。

老師，公司收到朋友不用的餐飲設(shè)備支付第三方發(fā)生的運(yùn)費(fèi)1350元。當(dāng)時不確定是向外出租還是買給聯(lián)營企業(yè)，因此做為存貨賬面1350元。當(dāng)時沒有做為固定資產(chǎn)，想著是和后期購入的新設(shè)備一起做固定資產(chǎn)折舊。 現(xiàn)在設(shè)備貶值了，對方個人給報銷了運(yùn)費(fèi)。 請問這1350元怎么處理？用按出售舊設(shè)備交稅嗎？ 我的賬務(wù)處理對嗎？

老師，請問光伏發(fā)電設(shè)備可使用的時候入了固定資產(chǎn)?，F(xiàn)在光伏設(shè)備要轉(zhuǎn)讓給他人，賬務(wù)要怎么處理，涉及哪些稅？當(dāng)前是小規(guī)模納稅人。

老師，請問四五年前買的固定資產(chǎn)沒有入賬，也沒有發(fā)票，沒有建賬，現(xiàn)在要建賬固定資產(chǎn)怎么入賬，會計分錄怎么處理（固定資產(chǎn)及折舊），小企業(yè)會計準(zhǔn)則，買船時候是小規(guī)模，現(xiàn)在是一般納稅人。

你好，請問本公司（小規(guī)模納稅人）建立光伏工程，3月項(xiàng)目完工投入使用，由于10月還未審計，可以先3月暫估轉(zhuǎn)固定資產(chǎn).4月固定資產(chǎn)折舊，7月收到的監(jiān)理費(fèi)發(fā)票含稅1個點(diǎn)，怎么做監(jiān)理費(fèi)會計分錄，7月計提借：在建工程貸：應(yīng)付賬款，支付的時候借：應(yīng)付，貸銀行可以么？請問監(jiān)理費(fèi)需要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)么，在幾月進(jìn)行呢，分錄怎么做？10月還產(chǎn)生了審計費(fèi)，也同樣么？