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退回2022年多繳納的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄

2023-10-16 10:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-10-16 10:56

你好,咱用的是小企業(yè)準(zhǔn)則還是什么?

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快賬用戶6309 追問 2023-10-16 10:56

小規(guī)模納稅人

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齊紅老師 解答 2023-10-16 10:57

小企業(yè)準(zhǔn)則給你寫分錄啊。 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸,未分配利潤。

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快賬用戶6309 追問 2023-10-16 10:59

不需要用以前年度損益調(diào)整嗎?

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齊紅老師 解答 2023-10-16 11:02

小企業(yè)準(zhǔn)則沒有這個科目,前面已經(jīng)說了,按小企業(yè)準(zhǔn)則給你做的。

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快賬用戶6309 追問 2023-10-16 11:04

好的,我不記得我們是啥準(zhǔn)則

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齊紅老師 解答 2023-10-16 11:08

不客氣,你后面你要是查到你要是企業(yè)準(zhǔn)則,那就用以前年度損益調(diào)整差異就差字。

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齊紅老師 解答 2023-10-16 11:08

這兩個準(zhǔn)則的差異就差到這個科目。

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快賬用戶6309 追問 2023-10-16 11:14

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-10-16 11:15

客氣,祝您工作學(xué)習(xí)愉快。

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你好,咱用的是小企業(yè)準(zhǔn)則還是什么?
2023-10-16
匯算退回所得稅的會計分錄   1、如果退的是當(dāng)年的:   借:銀行存款     貸:所得稅費(fèi)用   2、如果退的是以前年度的:   借:銀行存款     貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅   結(jié)轉(zhuǎn)時:   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅     貸:以前年度損益調(diào)整   同時:   借:以前年度損益調(diào)整     貸:利潤分配——未分配利潤
2023-01-06
你好,借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。 借應(yīng)交稅費(fèi),貸以前年度實際調(diào)整。 借以前年度損益調(diào)整貸,未分配利潤。
2023-07-17
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi)
貸:以前年度損益調(diào)整
2023-10-22
你好 借:銀行存款1000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅1000 借:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅1000 貸:以前年度損益調(diào)整1000 借:以前年度損益調(diào)整1000 貸:利潤分配——未分配利潤1000
2020-09-09
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