老師 我是小規(guī)模差額征收，一季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，但是額外開(kāi)了一張3個(gè)點(diǎn)普票，我報(bào)稅時(shí)本來(lái)把3%這個(gè)不含稅額填寫在第三行了，免稅的填寫在第十行，這樣就只交3%那張的增值稅，可是點(diǎn)申報(bào)時(shí)提示我頁(yè)面數(shù)據(jù)已發(fā)生變化，再一看就是3%那張金額自動(dòng)填寫在第十行了，本來(lái)第十行的數(shù)據(jù)也沒(méi)有了，這種情況我應(yīng)該怎么辦

增值稅申報(bào)表小規(guī)模季度第一欄數(shù)值112318.99 第二欄代開(kāi)的增值稅發(fā)票1529.70 第三欄普通發(fā)票110789.29 第10欄免稅銷售額是不是應(yīng)該填110789.29呢，我填了這個(gè)數(shù)值之后提示 本期銷售額未達(dá)起征點(diǎn)，請(qǐng)將本期應(yīng)征增值稅銷售額（不包括開(kāi)具或代開(kāi)專用發(fā)票銷售額）對(duì)應(yīng)填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”中；適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫差額后的銷售額，差額部分填寫在附列資料對(duì)應(yīng)欄次中。 應(yīng)該怎么填呢

老師，我剛看實(shí)操課老師舉了這個(gè)例題：有個(gè)普票60萬(wàn)，無(wú)票收入5萬(wàn)，專票4萬(wàn)的題目，2022年第三季度不是都是免稅的嗎？沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)就在主表1欄2欄，3欄填，還有16欄填，為什么超過(guò)45萬(wàn)在第10欄不填，要到減免稅申報(bào)表里填！不是不管開(kāi)多少票都是免稅的嗎？只要一年滾動(dòng)不超過(guò)500萬(wàn)，就是小規(guī)模納稅人！

小規(guī)模建筑行業(yè)，比如第二季度開(kāi)專3發(fā)票不含稅收入150000元，稅額4500元，開(kāi)普通發(fā)票不含稅140000元，稅額1400元，取得分包普票80000元，未超過(guò)300000元，所以，專3是全額交稅，普票是免稅，問(wèn)題是填寫附表一扣除表第五欄全部收入時(shí)是填寫專加普的全部收入，還是只填寫專票收入呢？如果是專加普，那么普票那部分還是要交稅呀？

小規(guī)模建筑行業(yè)，比如第二季度開(kāi)專3發(fā)票不含稅收入150000元，稅額4500元，開(kāi)普通發(fā)票不含稅140000元，稅額1400元，取得分包普票80000元，未超過(guò)300000元，所以，專3是全額交稅，普票是免稅，問(wèn)題是填寫附表一扣除表第五欄全部收入時(shí)是填寫專加普的全部收入，還是只填寫專票收入呢？如果是專加普，那么普票那部分還是要交稅呀？