老師，應交稅費按照1%記賬嗎？

咱實際開的發(fā)票是多少稅率的？你是小規(guī)模納稅人嗎？

沒有開發(fā)票，是未開票收入，但是簡易計稅了。按照3%減按1%來算的。

我建議您再補充一下，要正常的符合規(guī)定的是簡易征收3%，實際按2%來計算。 咱到底是啥業(yè)務？是小規(guī)模吧？

老師你說的對，實際按照2%計算，填寫申報表的時候，減免稅是1%算的。我們是一般納稅人。

就對了唄，咱們正常填寫3%稅率里，把減免的填寫減免表。

借:銀行存款110 貸:固定資產清理100 應交稅費 -- 減免稅10 老師是這樣做嗎？二級科目減免稅對嗎？

應交稅費簡易計稅用這個科嗎？

用應交稅費簡易計稅這個科目

但是填寫增值稅納稅申報表，繳納的增值稅依然按照3%來計算的，這個還需要寫特別的分錄嗎？

然后咱再做一筆減免的分錄就行了，把減免的1%結轉到營業(yè)外收入。

老師幫忙看看對嗎？謝謝。

你好，這兩個分路都是正確的。然后你前面還有缺一個，把固定資產轉到固定資產清理，就是我發(fā)給你的第1個分錄。

嗯嗯，謝謝老師，那一步我賬上做了。多謝老師，祝老師天天開心快樂。